无需计提当期所得税费用。如果上期确认递延所得税资产，则需要确认递延所得税资产的对应部分。
它应该是第一个申报预付所得税的人。年底结算后，今年的利润可以弥补前一年的亏损。年末结算后，今年没有利润。无需化妆。今年第一季度有利润，但是您的第二，第三不一定是第四季度。如果使用第一季度的利润来弥补第二，第三和第四季度的亏损，则必须在年底进行调整。因此，季度利润不能被用来首先弥补。需要年末结算，并使用年利润来弥补。
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其具体实施细则规定，纳税人的生产，营业收入和其他所得，应当依法缴纳企业所得税；如果您在一年内弥补了短缺，则可以年复一年地不断弥补。最长赔偿期不得超过5年。五年内计入当期损益的，作为实际补偿期计算。因此，如果贵公司在1999年实现的利润未用于弥补1997年和98年的亏损，则应按照规定申报并缴纳企业所得税。但是，应该注意的是，当1997年和98年的损失在以后的年份中得到补偿时，则将99年作为实际补偿期。（2）上一年的公司亏损应在发生年度的年末后结转到“利润分配-未分配利润”帐户。由于您的公司没有申请弥补1999年的上一年亏损，因此它不用于会计核算。 1997年和98年的亏损仍保留在“利润分配”帐户中，并将在以后的年度中弥补。我想知道这是否可以帮助您？