随着中国社会主义市场经济的不断发展，税收筹划已成为企业财务管理过程的重要组成部分，是企业进行投资，融资和业务决策重组的基础。现代企业的财务管理系统是一种价值管理系统，税收是现代企业完成财务决策的重要参考。它反映在企业财务管理的全过程中，直接影响着企业财务管理目标的实现。鉴于此，从财务管理的角度，研究公司税收筹划的实际应用具有重要的现实意义。
（1）税收法规是财务管理环境的重要组成部分。现代财务管理理论认为，公司财务管理的目标是使公司价值最大化。企业能否实现既定的财务管理目标，受内部管理决策和外部财务管理环境的制约。在具有全面税收约束的市场竞争环境中，企业是否能够实现既定的财务管理目标并承受税收成本，经营者必须充分考虑税收成本与企业收益之间的关系，因此税收筹划应变得现代化企业财务管理的重要组成部分。
（2）税收筹划反映了企业权利与义务与国家税务机关之间的对应关系。本文的第一部分提到，任何企业都必须按照国家税法的规定缴纳各种税款，以确保实现国家财政收入并满足社会各方面的需求。及时足额缴纳税款是企业对国家的贡献和社会的义务。因此，企业与税务机关的关系体现了依法纳税和依法纳税的权利和义务。这是从企业纳税义务的角度阐述企业与国家税务机关之间的经济关系。同时，公司积极，有效地预先计划与税收相关的事务，为争取自己的合法税收利益而努力也是法律赋予公司的基本权利。税收筹划是市场经济中企业的合法权利。在市场经济条件下，企业追求经济利益可以说是一种本能，最大限度地保护自身利益是很正常的。从税收法律关系的角度来看，权利的两个当事方应平等，不应仅保护一个当事方，而不能保护另一个当事方。对于企业而言，在纳税过程中，有义务依法纳税，通过合法渠道进行税收筹划，以达到减轻税收负担，维护自身资产和收入的目的，也是一项合法权利。他们应该享受对。此权利最好地反映了属于企业拥有的四个权利（生存，发展，自治和自我保险）的自我保险类别。
税收筹划在企业财务管理中的应用
企业如何在税法允许的条件下实现最低或最适当的税收负担是现代企业财务管理的重要方面，而税收筹划是实现这一目标的有效方法之一。税收筹划是指公司纳税人在财务管理中根据立法意图减轻税收负担的行为。它具有狭义和广义。从狭义上讲，税收筹划是指企业利用客观的低税率环境，即在现有组织结构和经营条件下，企业采用投融资方式，成本核算方式，选择和选择方式。控制收入归属期。实现减轻税收负担，增加收入，减少支出，提高企业经济效益的目标。由于这种税收筹划主要是通过使用低税收环境形成的，因此被称为“环境利用税收筹划”。除广义上的“环境使用型税收筹划”外，税收筹划还包括“结构使用型税收筹划”，即公司通过合并等方式扩大其组织结构并充分利用税法重组公司税收。为了减轻税收负担，增加流动资金。本文中的税收筹划涉及广泛的概念。
首先，公司税收筹划与财务管理之间的关系
企业税收筹划与企业财务管理是相互关联的，并且相互影响。首先，科学合理的税收筹划可以增加企业收入，提高资本利润率，是实现企业财务管理基本目标的重要途径之一。其次，管理咨询支付的所得税更少。如果公司进行持续的再投资，则可以在延税方面发挥作用，尤其是在投资期较长的情况下。企业可以利用投资收益来选择鼓励在该国投资进行再投资的行业。在国家产业结构调整时期，企业的这种投资行为可以享受低税率的优惠政策。
3.选择适当的折旧方法
企业固定资产的折旧采用加速折旧法，例如双倍余额递减法或年数总和法。如果折旧在资产使用的早期阶段分配得更多，则可以减少企业所得税，这可能会延迟纳税和隐性减少税收的作用。如果企业规模不断扩大，每年增加投资，则可以长期维持递延纳税，这将起到隐性减税的作用。同时，由于在资产使用初期从固定资产转出更多的资金，形成企业的营运资金，有利于增加公司的现金流量，可以加快资金周转，改善企业的财务状况。企业。
（二）结构使用税计划
结构使用税计划主要通过公司合并来实现，通常包括以下三种模型：
1.递延亏损和损益抵消模式
所谓递延损失，是指如果一个企业在其经营年度遭受了严重损失，则该企业不仅可以免除当年的所得税，而且还可以将其亏损额递回抵消未来的指定年份（大部分对于少于5年的盈余，管理咨询公司应在抵销后根据盈余缴纳所得税。损益抵销是指当获利企业与亏损企业合并时，合并企业可以利用其利润先抵销亏损企业的累计亏损，然后再根据利润缴纳所得税。平衡。因此，在打算进行合并和投资时，公司可以选择那些一年损失惨重或连续数年无利可图，并且已经有相当数量的累计损失作为合并目标的公司。充分利用抵销损益和减税的优惠政策。因此，那些经营不善或资金周转不佳但发展前景良好的亏损公司是这类合并的首选。
2.证券交易所合并模型
股份合并的转换是指在对合并投资作出财务决策时，将合并后的企业的股份按一定比例转换为企业的股份的形式。即，当一个企业想要合并另一家发行股票的公司时，该公司不直接使用现金来收购被收购方的股票，而是以一定比例将被收购方的股票转换为该企业的股票。感谢整个过程。合并企业的股东既没有收到现金也没有实现资本收益，因此该过程是免税的。因此，企业通过股权交换和兼并，可以实现资产的流转和转移，无需征税，可以实现追加投资和资产多元化的财务管理。（{}} 3.双重转换模式
双重转换模型是财务人力资源咨询和计划的模型，适用于重复使用税收优惠以享受节税收益的企业。也就是说，当公司与已发行股票的公司合并时，它不会在合并过程中直接将合并后的公司的股份转换为新股，而是先将其转换为可转换债券，然后在转换后将其转换为合并后的公司一段时间。普通股。通过采用这种合并策略，企业可以享受的税收优惠是，企业从这些转换债券中支付的利息从预收收入中扣除，作为税收减免项目，企业可以少缴纳所得税。
23.企业在税收筹划中需要注意的问题
（1）税收筹划活动必须符合法律要求
税收筹划是使用税收优惠，掌握税收方法并进行调整以控制收支，以获得节税收益。这是法律行为。它与逃税和逃税本质上是不同的。因此，企业在筹划税收时，必须遵循税法规定，并遵循税法精神。税收筹划是否合法，必须首先通过税收检查。无论采用哪种财务决策和会计方法，都必须获得并仔细保存会计记录或证人；否则，税收筹划的结果可能会大打折扣或无效。
（II）企业税收筹划必须遵守经济原则
企业执行税收筹划，其最终目标是达到合法地节省税收，增加收入和提高经济效率的目的。但是，在企业税收筹划和实施过程中，会产生各种费用。因此，在进行税收筹划时，公司必须首先将预期收入与成本进行比较。仅当预期收益大于成本时，才计划该计划。只有这样才能付诸实践，否则将毫无价值。另外，企业在进行税收筹划时，不仅应着眼于某一税收环节中各项税收的税收负担，还应着眼于整体税收负担。同时，他们应该使用各种财务模型来选择不同的税收筹划方法和结合起来达到节税和增收的结合效果。
2.中国企业财务风险管理及防范对策浅议
3.关于如何提高企业现金流量管理的质量
4.企业财务风险防范措施研究
5.中国中小企业财务管理的主要问题与对策
6.关于企业采购风险控制的讨论
7.网络时代的财务管理
8.中小企业财务管理分析
9.当前企业财务管理的弊端和对策
10.关于影响企业财务管理目标的内外部因素
11.玉柴的全面预算管理做法
12.流动比率陷阱和快速比率分析
13.提高财务报告的质量：认真履行社会责任
14.如何加强企业资金管理
15.关于应收帐款管理几个问题的讨论
16.讨论应收账款的运作和管理
17.加强公司财务管理并增强公司竞争力
18.现金股利和股票股利的比较和选择
19.关于企业项目研发资金的会计和财务管理的讨论
20.讨论现金流量表在财务管理中的重要性
21.分析公允价值对上市公司财务报表的影响
22.谈论中小企业的财务管理问题和优化
23.关于可变成本法和完全成本法之间的区别
24.财务分析在财务管理中的作用
25.企业应收帐款管理问题和原因分析
26.关于成本控制和财务管理目标
27.国有企业财务监管理念需要与时俱进
28.建筑施工企业财务成本管理中的主要问题与对策
29.企业财务风险管理和控制策略
30.谈论企业成本控制
31.关于公司财务核心竞争力的形成机制的讨论
32.在建工程财务管理分析
33.企业财务分析中的问题和对策
34.中国企业财务风险的成因及管理对策
35.企业常见的利润操纵方法分析与对策
36.中国高校责任风险的成因与解决
37.鼓励经营者的本质及其启示
38.财务报表分析的局限性
39.电子商务环境中的企业财务管理模式的讨论
40.从财务角度看沃尔玛的业务战略
41.税收筹划对公司财务管理的影响
42.公司资本结构与竞争策略之间的关系分析
43.谈论如何有效控制公司财务风险
44.企业资金管理的现状与发展路径
45.财务管理在中小企业中的作用
46.当前企业财务管理中的问题与对策
47. ERP系统在企业财务管理和业务流程管理中的应用
48.加强应收账款管理，提高资金使用效率
49.当前财务报表分析的局限性和策略
50. ERP系统及其对财务管理创新模型的影响
51.中国中小企业财务管理中的问题与对策
52.通货膨胀对财务管理的影响分析及对策
53.中国中小企业财务管理的缺陷及对策
54.关于现代企业财务管理应遵循的思想
55.发挥财务管理在增加公司价值中的作用
56.企业财务管理目标：从利润到价值的飞跃
57.关于企业管理的人性化系统
58.网络会计-金融革命的新起点
59.关于电子时代集团房地产开发企业的财务管理
60.网络金融-E时代的财务管理新方法
61.当前财务报表分析的局限性和策略
62.谈谈应收账款的控制策略
63.关于企业成本控制
64.新经济环境下库存计划成本核算方法的优势
65.讨论应收款风险的原因和控制
66.成本控制是中小企业财务管理的重点
67.如何分析公司的应收款
68.如何改善成本管理
69.如何加强小型企业的财务管理
70.私营企业财务管理中的问题和对策
71.财务管理创造业务价值的三种方式
72.谈论企业融资的风险管理
73.国有企业财务管理的弊端与对策
74.公司应收款的形成和解决
75.关于企业应收款的风险防范
76.对现代企业财务管理若干问题的思考和探索
77.新经济中公司财务管理的发展趋势
78.用于企业控制库存成本的财务管理技术
79.公司并购的财务风险分析
80.中小企业财务管理特征分析
81.讨论网络时代中国企业财务报告制度的局限性
82.公司财务策略管理中的主要问题和对策
83.关于企业财务风险与防范
84.当前公司财务报告中的问题和对策
85.旅游饭店财务风险分析与管理对策
86.改善管理并提高扶贫资金的效率
87.关于公司现金流量的财务分析
88.谈论ERP在财务会计管理中的应用
89.讨论中国金融软件的发展趋势
90.中小企业财务管理失败的影响因素初探
91.关于企业应收款管理的讨论
92.中国当前财务报告的局限性
93.关于企业销售的财务管理
94.尝试加强应收账款的日常管理
95.私营企业财务管理的现状与对策分析
96.我对加强应收帐款管理的意见
97.票据业务风险的原因和预防措施
98.现金流量表和相关信息的使用
99.关于加强民营企业财务管理的思考
100.中国民营企业财务管理中的问题与对策研究
101.影响企业未来财务信息质量的因素研究
102.资金控制管理模式的选择与应用
103.加强财务管理和控制以增强企业的核心竞争力
104.关于建立连锁店财务的思考
105.关于中小企业财务管理目标的讨论
106.加强应收账款管理并降低业务风险
107.中国的民间资本财务管理与制度建设
108.加强公司财务管理，振兴银行不良资产
109.关于税收筹划和财务管理
110.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位
111.私营企业财务管理的新思路
112.公司财务管理中正确的财务管理概念
113.关于企业应收帐款管理中的风险控制
114.关于财务杠杆和公司融资的好处
115.现金流量表分析指标体系研究
116.从利率风险谈中国商业银行内部资金管理
117.如何使用现金流量表分析企业的财务状况
118.应收帐款管理的新视角：公司财务与法律的有效整合
119.如何在财务管理中运用审慎
120.努力解决坏账风险
121.如何正确评估投资回报率
122.分析和防范融资风险
123.企业管理应着重于财务管理
124.谈论成本控制和财务管理目标
125.捕捉金融危机的早期信号
126.如何使用现金流量表分析公司的财务状况
127.美国商业银行财务管理系统的特征和启示
191.现代电信公司的财务管理
192.中国企业并购中的财务问题研究
193.公司财务风险分析与企业并购的预防
194.谈论中国企业集团财务管理中的问题与对策
195.关于上市公司会计信息披露制度的思考
196.中国公司如何应对海外上市风险
197.加强信息对称性可以建立和谐的股票市场
198.攀钢：另类剧集
199.上市公司会计舞弊的原因和对策]
200.上市公司信息披露的问题与对策
201.使用现金流量指标来阐明上市公司的收益质量
202.中国上市公司财务信息披露状况分析
203.建立和完善上市公司信息披露诚信机制
204.谈论上市公司信息披露的问题与防范
205.关于操纵上市公司财务指标的思考
206.确定上市公司年度报告的真实性
207.中小企业财务管理中的问题与对策
208.关于收银员的工作是财务管理的关键环节
209.关于销售结算的财务管理
210.讨论会计人员如何适应信息技术环境
211.会计人员结构现状与存在问题研究
212.旅游饭店消费实施中的问题与对策
213.信息技术对企业财务管理的影响分析
214.谈论校园卡对大学财务管理的影响
215.中小企业财务管理的现状与对策分析
216.关于中小企业应收帐款管理的讨论
217.关于公司应收帐款的日常管理
218.财务报表中舞弊方法的分析
219.实物资产评估中的关键点
220.应收帐款风险管理分析
221.中国中小企业财务管理对策研究
222.中国中小企业财务管理状况研究
223.谈论中小企业财务管理中的常见问题和对策
224.谈论资产管理的计算机化
225.中小企业并购中的金融风险分析与防范
226.如何控制和预防公司财务风险
227.私营企业的财务管理目标和资本结构优化
228.公司并购的财务风险和预防措施
229.房地产公司的财务风险特征和防范
230.谈论ERP对公司财务管理的影响
231.加强成本管理并提高业务效率
232.企业不良资产的成因与对策
233.加强周转资金管理
234.关于私人资本监督
235.投资者如何分析现金流量表
236.建立中小企业的财务激励和约束机制
237.浅析“一卡通”对高校财务管理的影响
238.谈论谨慎原则在资产会计中的应用
239.国美电器运营价值链的财务分析
240.连锁企业的成本管理
241.酒店物业管理系统
242.互联网时代的财务管理
243.关于企业责任管理财务问题的讨论
244.关于防范公司财务风险的想法
245.如何加强中小企业资金管理
246.企业资产管理和解决方案中的问题
247.中小企业财务管理中应注意的问题
248.西部民营企业财务管理的现状与管理模式探讨
249.公司财务管理的现状与对策
250.管理陷阱：企业信贷销售是一把双刃剑
251.华润集团财务管理探索
252.税收筹划在现代企业财务管理中的作用
253.资助者如何监控公司财务
254.商业银行财务管理的改革与探索
255.中国中小企业财务管理中的问题与对策
256.关于电子商务时代的财务管理
257.电子商务对公司财务管理的影响
258.加强连锁超市的财务管理
259.责任管理的风险控制策略