该州有一项名为“税前支出”的捐赠政策。
1.相关企业的捐款
假设一家公司今年的年收入为100万，其中总成本为80万，税前利润为20万。企业所得税税率为25％，即（200,000 x 25％=）50,000企业所得税。
现在，武汉出现了疫情，企业捐款5万元。本来是为200,000税前利润支付的税款，但现在已支付税前50,000的税款，并且仍应纳税，但只要已纳税（200,000-50,000 =）150,000，即（1510,000 x 25％=）37,500税。
最后，企业的利润是多少？
是（200,000-50,000-37,500 =）115,000元。
，如果不捐赠，公司就可以获取150,000的净利润；捐款只能获得112,000的净利润。
此外，国家对税前支出设置了上限：企业捐赠上限为税前利润的12％；
再次计算：如果没有捐赠，公司的净利润为150,000；捐款只能获得106,000的净利润，也少了6,500元。另外损失了“ 44,000”。
是您，您会“为避税捐款”吗？
2.相关的个人捐赠
个人呢？
除了公司捐款外，许多人还说，个人捐款实际上是为了避税。
中国的个人所得税是累进税。
少于30,000怎么办？低于30,000的税项将不会移动，并且间隔仍将分别按0％，3％，10％和20％缴纳，并且不会一起跃升至25％。
也就是说，在50,000笔捐款中，最高金额为（200,000 x 12％=）24,000，可以在缴税前支付。
因此，没有人会为此跳区捐款。个人“为避税捐款”的想法是对税法的特别大的误解。
个人捐赠只能被“预税”。
而且，就像公司税捐款一样，个人捐款也有上限：个人应税收入的30％。
关于避税的三个问题
实际上，无论是公司还是个人，都有许多合理地避免税收的方法，例如购买资金以获得股息。
根据国家税务总局《财税[2008] 1号》的规定，投资人从证券投资基金分配中取得的所得，不征收企业所得税。
交易前：应付所得税为8000万×25％= 2000万元（所得税按25％计算）。
交易后：纳税基数为8000万至1500万= 6500万元，相应的所得税为6500万×25％= 1625万元。有效合法地将所得税减少2000万元至1625万元= 375万元。
分红后赎回资金会降低纳税基准，以达到合理避税的目的。
写在最后
全国性危机居首位。捐款金额不是判断友善的标准。善良比机智更重要，更理性，更温暖，对战胜这种疾病更有信心。
社会上的愤怒常常被一些未知的事物所蒙蔽并且蒙住了双眼。总是觉得别人在努力做任何事情。除了发展独立思考的能力外，还需要学习更多。不要用想象力来绑架善意和理由。
因此，请勿使用“您只是为了避税”来伤害捐助者。对每一个热情的善良都要温柔。
节省税款
为了节省税款，企业必须首先确保不支付更多税款。因此，合理使用税收优惠政策以获得最大利益非常重要。
小型和微型企业可以享受减半的企业所得税减免政策，有些企业仍然不知道如何使用这种优惠政策来节省税款。
计算的临界点
财政部和国家税务总局关于扩大小微企业所得税优惠政策范围的通知（财税[2017] 43号）规定：
自2017年1月1日至2019年12月31日，年应税所得低于50万元，收入减去应税所得的50％和应税所得的20％的小型和小型利润企业税率须缴纳企业所得税。
因为有50万元的起征点，所以企业可以多赚1元钱，所以要缴纳7万元以上的企业所得税。{50}的应税收入是关键点1。收入低于50万元时，收入越低，净利润越低。
当应税收入达到一定水平时，即达到起征点2时，其净利润将超过50万元，享受小微企业优惠政策。假设在该临界点2的收入金额为m，则m-m×25 = 50-50×50％×20％，即m = 60万元。
经测算，当应纳税所得额超过60万元时，纯利润将超过45万元（净利润相当于中小微企业优惠应税所得50万元的上限）。60万元的应纳税所得额是关键点2。收入超过60万元时，收入越高，净利润越高。
这表明，当应税收入在两个临界点之间，即应税收入超过50万元且低于60万元时，相应的净利润要小于收入50万元时的净利润。也就是说，企业收益更高，但是获得的净利润却更少。
税收筹划
方法一
合理增加工资或绩效考核奖金，以减少利润和应纳税所得额。《国家税务总局关于企业工资，薪金和职工福利费税前扣除的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）规定，企业在实际支付年度结结算完成汇款年度可以按照规定扣除年薪和工资。因此，即使没有实际支付12月份产生的工资和奖金，只要在清算和清算之前提前支付，就不会影响企业所得税的计算。
但是，上述薪金和奖金安排必须合理，付款金额合理，付款程序规范，并且代表时间代扣代缴个人所得税，否则会产生税收风险。
方法二
开展促销活动以降低商品或服务的价格，或为客户提供适当的折扣和折扣以减少收入。如果公司在11月底的应纳税所得额接近50万元，可以通过降价促销活动或给予客户一定的折扣和折扣，以适当减少利润和收入，并充分享受小微企业的税收优惠。 。（{}}方法三
对固定资产正确应用加速折旧政策。《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（2014年国家税务总局公告第64号）规定，企业持有的固定资产单位价值不超过5000元的，可以一次计算。税收收入被扣除。企业应进行自我检查，看是否有单价在5000元以下的固定资产，可以享受加速折旧政策而不能享受加速折旧政策。这样既可以达到减少现行企业所得税的目的，又可以使收入减少到50万元以内，从而享受中小企业利润减半的优惠。
特别强调上述操作的前提是，该业务必须是真实的，并且您不得通过隐瞒收入，虚假列出成本等来减少利润。这样做有涉嫌逃税和其他违法行为的嫌疑，您将面临补充税等税收。税，滞纳金和罚款。承担风险，并承担相应的法律责任。
如今，电子商务行业的税收政策体系变得越来越复杂和多样化，企业和业务交易也越来越复杂，税收管理措施越来越严格，这使得天猫和京东企业的税收问题越来越多难。越来越多。
为什么越来越提倡公司税收风险管理的重要性？
因为税收占公司利润的三分之一，并且已以各种形式嵌入到公司行为的方方面面，所以税收行为本身已成为公司风险的制造者。
帐户不规范，税收很危险！对于大多数天猫和京东商户而言，税收是悬而未决的工具。这是每个电子商务会计和企业主的心中之痛。
大多数天猫和京东企业的情况是，财务和业务的完全分离将导致一个财务分类帐和一个业务分类帐。财务部门需要手动计算每个仓库的数据和每个商店的数据，但是某个仓库或商店的数据通常在统计信息方面存在错误，从而需要重新计算整个财务数据。不仅浪费了大量的人力，物力和时间，而且还导致效率低下和业务运作不明确。
很常见的是，一些天猫商人提供基于销售和声誉的补贴作为基本指标，以促进贸易业务的发展。个别电子商务公司使用补贴获得补贴，金额较大的欺诈。但是，如果商家先前已经在用于付款单交易的平台上执行了付款单统计表，则记录了佣金和付款单佣金，则可以首先确认全部收入，然后将剥离的部分被剥夺，然后会计税收。
在任何情况下，由于电子商务环境造成的订货环境差，最终企业也应承担相应的责任。
此外，成本和费用中还可以包含更多内容，例如快递费，商人免费送货以及运费也可以用作销售费用，但无法获得用于抵扣输入的发票或丢失做？如何记录年度技术服务费，具有成本效益的服务和直通车？
通常，年初会从商店的支付宝中扣除年度技术服务费。当商店在年底达到预定的销售量时，天猫将退还该费用。如果商店没有达到约定的销售量，则该费用将不予退还。这对商人来说是一笔费用，但对天猫来说却是一笔业务收入，因此需要开具年度技术服务费发票。
天猫商店的成本效益，直达火车和其他促销费用是指为确保公司流量增加并同时形成促销活动而发生的相关费用。开始时，这是一种预付费用。根据使用情况，有必要在后台及时向平台申请相应的促销费用发票。收到后将处理相关费用。
不要专注于避税，这一定是一个陷阱。如果天猫开具的发票金额与实际扣款金额不符，将有很大的差异，这将涉及逃税。
电子商务公司如何逃税？天猫和京东企业需要合理的税收节省！
电子商务逃税方法非常简单。无非就是“三百零二家没有白银的银行”。交易变得复杂。
主要的逃税方法：
一种方法是提前收取款项，然后将其转移到未绑定商店的支付宝中，然后转移到个人支付宝中，然后随意将其用作家庭资金。
第二步是从普通家庭中提取现金，而不是保留基本家庭贷款页面上的信息，而是将交易中订单贷款的目标帐户帐户更改为公司名称下的非商店绑定的支付宝帐户，然后下订单。相应的贷款和预付款额将直接流入此不受商店约束的支付宝，然后可以自由提取。
天猫（Tmall）和京东（JD.com）等电子商务公司存在很多与税收有关的问题。税收处理仍应合理以节省税款和避免税款。您需要专业且负责任的公司服务提供商来为您执行税收筹划。
税收筹划也称为“合理的税收节省”。作为一家电子商务企业，有必要了解佳富科技倡导的“电子银行账户+支付”的模式，以帮助天猫和京东企业合理地避税。
“电子银行帐户+代表客户付款”的新模式。目前，银行推出的产品，例如电子账户电子账户，主要解决了企业收支问题。
除了用于付款结算外，这种虚拟公共家庭还具有节省公司税和降低企业运营成本的目的。此外，账户资金余额的性质是安全的，并由银行监管。帮助解决公司税成本，个人所得税，股息和其他问题，以增强公司的节税能力，并帮助公司老板实现减税的目标。
但是，为了避免风险，一些公司会通过二次转帐将资金转入个人支付宝，然后对他们的银行卡进行个人支付宝余额取款操作。
税务机关用来追踪电子商务税收相关问题的方法也非常简单。也就是说，根据电子商务交易的特征，捕获公司公共资金流向或商品来源的痕迹。
三点和一线跟踪方法使税务机关可以随时通过Internet获得有关在线贸易企业行业的信息，掌握货物交易，银行付款和发票检查的状态以执行“检查”。缺陷和填补泄漏”。确定税收审计的方向。
因此，在减少税收的方法中，逃税和避税的目的都是为了减轻税收负担的压力，但是它们具有两个完全不同的属性。逃税是不正当或非法手段。只有承认税法并合理地履行税收义务，合理安全的经济行为才能减轻税收负担。
“适龄儿童是否可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊税收减免”“如何为居民的年终奖节省税款”“如何在唯一的离婚后享受养老金领取者的特殊补充扣除父母子女”扣除？ “ ...
1月9日，上午10时至11时，国家税务总局进行了一次在线采访，主题为“实施特殊的减税政策，使纳税人能够及时享受改革红利（第二阶段） ）”。回答公众关注的问题。
1.纳税人的学龄儿童还可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊的税收减免。
问：“我们的丈夫和妻子有2个孩子，一个在私立幼儿园，另一个已经在国际小学学习。我可以享受儿童教育减免吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答说：“无论子女在公立或私立学校，海外学校还是家庭学校，父母都可以享受减税优惠。因此，您可以享受每个孩子1000元/月的扣除额，两个孩子可享受2000元/月的扣除额。扣除方法有两种：您可以选择一对夫妇扣除100％的扣除标准，或者双方可以分别扣除扣除标准。扣除50％。 ”
2，如何为居民的年终奖节税？您可以选择自己的税金计算方法
问：“如何计算和支付2019年之后发放的一年期奖金的个人所得税？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答说，纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间获得的一次性奖金可能不包括在那一年。将全部奖金金额除以12个月的金额，根据综合收入的每月所得税率表确定适用的税率和快速扣除额，并分别计算税额，以避免某些纳税人在年度税后提高适用的税率一次性奖金计入综合收益。。
值得注意的是，对于某些中低收入者，如果在扣除基本扣除额，特殊扣除额和特殊附加额之后，将年度一次性奖金纳入当年的薪金和年薪中扣除，可能根本没有必要。交税或交很少的税。但是，如果单独计算全年的一次性奖金，它将产生应纳税所得额或增加税收负担。同时，如果单独应用一年期奖金政策，则可能会出现“临界点”现象，当税率发生变化时，税收负担会突然增加。
“因此，“通知”特别规定，如果居民个人获得一年期奖金，他可以选择自己的纳税计算方法。请要求纳税人确定是否将一年期奖金纳入综合所得税。扣缴义务人在发放奖金时必须注意，以便纳税人享受减税奖金。 ”
3.纳税人如何拥有两个以上的税收抵免单位？
问：“我在实际工作中有两个以上在职的雇主。我如何进行特殊的额外扣除？”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答说：“如果您有两个以上同时支付工资的单位，则只能在一个纳税年度中选择其中一个单位。同样的扣减。进行推论。 ”
4.如果我发现“个人所得税” APP中的单位不在列表中，该怎么办？
问：“如果我发现当前单位不在“个人所得税” APP的就业信息列表中怎么办？
国家税务总局电子税收管理中心副主任陈梦林回答说：““个人所得税” APP“个人中心”自动带出的就业和就业信息是基于全国各扣缴单位提交的自然人信息形成表格。只要扣缴单位的当前税务注册状态不正常或已取消，并且扣缴单位将您报告为在职员工，该单位就会正常显示。
如果未显示，则可能是您的雇主未将您的个人就业信息提交给主管税务机关，或者所提交的就业信息有误，或者可能是您的。受雇公司在税务部门的注册状态被取消或异常，或者尚未选择您的个人信息作为雇员，或者已填写辞职日期。请与您当前就业单位的财务官员联系，以通过预提客户进行处理。”
5.独生子女的离婚父母再婚后，填写信息表时“注明与被抚养人的关系”
问：“一个孩子的父母家庭在父母离婚后如何再婚？
国家税务总局所得税司副司长叶琳纳说，对于独生子女的家庭，父母在离婚后重新建立了家庭。在两个新成立的家庭中，如果纳税人如果有谁是唯一的合法抚养人，纳税人可以按照独生子女的标准，每月额外享受2000元的特殊扣除。除上述情况外，不能像独生子一样享受扣除。“填写特殊的额外扣除信息表格时，纳税人必须指出与受抚养人的关系。”
6.如果纳税人发现该公司不是以前的公司，或者已经将该公司留在了APP中，该怎么办
询问“如果在“个人所得税” APP的就业信息中发现公司不是其所雇用的单位或已经离开公司的单位，该怎么办。”
国家税务总局电子税务管理中心副主任陈梦林回答说，有两种解决方案。首先，如果您曾经在单位工作过，则可以在“个人所得税” APP个人中心工作。在雇佣信息中单击公司，然后在右上角单击“申诉”，然后选择“以前的雇佣”方法。税务机关会将信息反馈给公司，公司可以在扣缴客户软件中将人员信息修改为辞职状态。其次，如果您从未工作过的单位存在欺诈行为，则可以在“个人所得税” APP个人中心的就业信息中单击公司，然后单击右上角的“申诉”，然后选择“没用过“是的，应将情况反馈给公司的主管税务机关，然后税务机关开始调查。
7.如何计算多年医疗费用的税收减免？根据报表的结算时间
问：“我于去年12月20日入院治疗肠胃炎。我于今年1月5日出院。我如何计算我的年间医疗费用扣除额？该扣除额分为两部分吗？年份？”
国家税务总局所得税司副司长叶琳纳（音译）回答：“纳税人在年底住院，并在第二年年初出院。通常，医疗费用在他们出院了。医疗费用报表上的结算时间为准，因此该医疗费用为医疗费用的第二年。到2019年底，如果您达到大病医疗扣除的“起跑线”，则可以在2020年结清这笔款项享受扣除。 ”
8.员工可以为租用房屋的租金申请特殊减税吗？
问：“我们部门的员工流动性相对较高。如果我们每年更改一些城市的房屋租赁，或者如果我们一年中一直在本地派出和租用房屋，我们如何申报特别扣除房租吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答：“如果您的单位解决了外籍员工的住房问题，您的单位员工将无法享受房租减免，因为员工本身没有租房。租金支出。如果外派人员解决了自己租房的问题，例如一年中多次更换工作场所，则个人应立即向扣缴义务人或税务机关更新特殊的附加扣除信息，并允许其更换工作一年之内。扣除额。扣除是根据主要工作地点的标准进行的。 ”
9.住房企业贷款已经偿还，公积金贷款可以继续享受特殊减税优惠。
问：“商品住房贷款已经还清，仍然只有唯一的公积金住房贷款。我可以扣税吗？”
国家税务总局所得税司副处长叶琳纳（音译）回答：“如果同一所房屋符合政策规定的条件，将采取组合贷款的形式。商业贷款之后偿还后，将继续偿还公积金贷款可以扣税。 ”
10.住房贷款尚未获得批准。如何填写减税信息收集表？
问：“ 2018年12月处理的住房贷款尚未批准。预计将在2019年1月批准。该部门现在要求我填写一份特殊的额外扣除信息收集表并提交，但我还没有得到。“特殊附加扣除信息收集表－住房贷款利息支出”中的“贷款合同号”如何处理？ ”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答：“纳税人在获得相关信息后可以举报扣除额。如果您由于信息不完整而未及时填写报告，您不用担心按照可抵扣金额进行的抵扣不会影响纳税人享受特殊附加抵免政策。 ”
《新京报》记者潘一春编辑徐超王瑜校对李立军
应该指出的是，如果有一个长期零申报，那么它可能会被税务机关纳入主要监控范围，如果不正确，它将受到税务机关的调查和处罚。依法。
2.增值税税率仅与行业相关，与进项税率无关
例如：增值税第二条规定，图书销售税率为11％。也就是说，只要公司是一般纳税人，出售书籍的税率为11％。
那么问题是，如果一家销售书籍的公司也满足一般纳税人的要求，但是他得到的印刷书籍的输入发票为17％，而纳税时将继续应用11％。税率？（也就是说，在纳税时，应按11％的税率扣除17％的税率）。
答案是肯定的，公司仍然采用11％的税率，因为该行业的性质决定了增值税率，而与进项税率无关。
3.如果合同取消，请记住要交税
在企业的日常业务过程中，有必要与外界签订合同。如果中间发生事故，则双方取消合同，还需要履行印花税义务。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第7条规定，应在发行或收取该书时将应税凭证贴花。由此可见，是否要求企业缴纳印花税取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订了应税合同，无论合同是否无效或履行，都应在合同签订后申报并缴纳印花税。
4.如果您没有收到发票，请多缴税款
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得合法凭证（发票）已成为节省公司税款的重要方法。
但是，有些人并不认真对待。当另一方诱使公司不以特许权的名义开具发票时，某些公司会同意这实际上是一种损失，例如：
某公司购买了1000元的办公用品。如果未开发票，则仅需900元；如果已开发票，则需1000元。从表面上看，如果不这样做，可以为公司节省100元。
然而，现实是：如果您多付100元人民币，则企业所得税可以少付330元人民币；如果少付100元，企业所得税必须多付330元。发票是否一目了然之间的差异。因此，公司人员必须记住：如果您没有发票，您将支付更多的税款。
为企业家提供的三项节税技巧
注意：以下涉及的税率受最新国家政策的约束！
1.以技术股份的形式将个人专利放入公司
如果企业主或员工个人拥有专利并将其提供给公司使用，则当公司对待个人专利时，公司可以合理地对其进行估价，并将其以有价值的形式纳入公司的使用中分享并签署正式合同。这样，专利将成为公司的无形资产，会计人员可以使用合理的摊销方法将其包括在成本中，从而减少利润并减少税收。
2.合理增加员工福利，包括成本，摊销利润
在生产和运营过程中，中小型企业所有者可以在不超过应税工资的范围内适当增加雇员的工资，例如：为雇员申请医疗保险，建立雇员基金（例如退休金，失业保险基金） ，教育基金等），增加公司财产保险和运输保险等。这样，不仅可以调动员工的积极性，而且可以将这些费用包括在企业的成本中，从而摊销企业的利润并减轻税收负担。
3.混合销售必须依法签署并单独征税
如果销售涉及服务和商品，则是混合销售。这里有两个元素：一个必须是相同的销售活动，另一个必须涉及服务和商品，两者都是必不可少的。还有一些税收筹划要点需要注意。
例如，对于一家制造设备并提供安装服务的企业，它绝对希望降低材料价格并提高安装服务的价格，因此应将17％的材料增值税销售收入提高11％出售建筑服务以减轻增值税负担并增加税后收入。
但是，对于买家而言，他们希望获得更多的进项税抵免额以增加补偿，也就是说，他们希望对方以17％的税率纳税。因此，如何开具发票是双方之间的博弈过程。每个会计师都必须认识到这一点，并避免被另一方的计划征税，从而导致自己多缴税款。最明智的方法是依法签署，分别计算税款，做到公平合理。
4.发票遗失，及时补救，仍然能够报销和结算
中国实行票务税收控制，因为它涉及税收，如果发票丢失，则不太可能重新签发票证。但是，没有发票，您将无法向公司偿还发票和帐户。我该怎么办？
丢失的发票不必惊慌，您可以采取以下两种措施来补救：
首先，如果丢失了从外国单位获得的原始凭证，则应获得带有原始发行单位公章的证书，并注明原始凭证的编号，数量和内容。负责人，会计负责人和单位负责人必须代表他们批准原始凭证。
第二：如果真的无法获得火车，轮船，飞机票和其他凭证之类的证明，则当事各方应写明细节，并由处理会计单位负责人批准。单位，会计负责人，单位负责人作为原始凭证。
5.公司费用和股东的个人消费不能与成本费用混合使用，必须明确划分
例如，有些公司投资购买了房屋或汽车，但将权利持有人写成股东而不是支付资金的单位，而这些资金并未显示股东应收款或其他应收款图书。采集。这合理吗？
首先，这是公司支出和股东个人支出与成本支出混合在一起的一个示例。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定，上述事项视为已从公司获得股利的股东，必须代扣代扣个人所得税。相关费用不得计入公司成本，股东必须在账簿上列出应收款或其他应收款，给公司增加了税收负担。
摘要，税收筹划对企业的意义：
首先，减轻税收负担。通过税收筹划，企业可以实现税收负担的绝对减轻，税收比例的相对减少和纳税延期。从而达到企业最大的经济效益。
第二是避免税收风险。企业税收筹划是在税法允许的范围内进行的，有效避免了税收风险，达到了零税收风险的目的。