是从去年开始,然后您的盈亏没有结转吗?
前一年亏损。如果您还没有弥补,那么您将如何提高所得税并将其赶回去,因为该帐户在上一年已关闭,而上一年度的损益表已经关闭。条目如下
借款:税费-企业所得税
贷款:上一年的损益调整
那你这个月只能预提所得税
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
现在,应付税基已经摊平,所得税费用也将结转到今年的利润中。
也无需检查当前年度检查的帐户,只需在线提交即可,只要您填写资产收益表中的数字,
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整可退还企业所得税的金额,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)