如果没有应计项目：
撤销：
直接
个人观点，仅供参考。
应计时间
借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
付款时
借款：应付税费-企业所得税
贷款：银行存款
希望对您有所帮助！
1.应计项目：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
2.工资：借款：应付税款-应付所得税
3.期末结转：借款：年度利润
贷款：所得税费用