确认当月：
借：所得税
贷款：应付税款和企业所得税
借：今年的利润
贷款：所得税
工资：
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
根据应税收入乘以适用税率（通常为25％）来计算应税收入。条目是：
提款时间：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
付款时：
借：应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）和其他创收组织以其生产经营收入为基础征收的一种所得税。应税对象除了合伙关系。税率是25％的比例税率。
本月累积
贷款：应付税费-应付企业所得税
帐户条目是指一条记录，该记录预先确定每个经济业务中涉及的帐户名称以及该帐户的方向和金额。称为条目。会计分录由三个元素组成：借贷方向，相应帐户（主题）的名称和信贷额度。
根据涉及的帐户数量，分为简单会计条目和复合会计条目。简单的会计分录是指仅涉及一个帐户借方和另一个帐户贷方的会计分录，即一个借款和一个贷款会计分录；复合会计分录是指两个以上（不包括两个）对应帐户的组合会计分录，即一笔借多笔贷款，一笔借多笔贷款或一笔借多笔贷款。
通过填写会计凭证在实际工作中实现会计分录。这是确保正确可靠的会计记录的重要链接。在会计中，无论发生哪种经济业务，都必须在注册帐户之前，按照会计准则填写会计凭证，以确定该经济业务的会计分录，以正确进行会计记录和账务处理。考试后检查。会计分录有两种类型：简单分录和复合分录。
根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常为季度预付款），年终结算和所得税的会计处理如下：
1，按月或按季度累积
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.每季度支付一次所得税
借：应交税费-应交企业所得税
3.第二年5月31日之前的结算和付款应交税额（全年预付税额中应交纳的所得税额）
借：上一年的损益调整
4.交税
5.调整纳税盈亏
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6.年度结算和付款，应缴所得税少于预付税
借：应交税款-应交企业所得税
7.调整抵销损益
贷款：利润分配-未分配利润
扩展配置文件：
输入格式
首先：首先应该是借款，然后是借款，借款分支机构，借款人增加，贷方减少；
第二：贷项的贷方标志，帐户和金额应比借方倒退一步，表明借方在左边，贷方在右边。
会计分录有两种类型：简单分录和复合分录。其中，简单分录是一笔贷款和一笔贷款的项目。复合分录是具有一笔贷款和多笔贷款，一笔贷款和一笔贷款的条目，借更多的贷款。
应该指出，为了保持帐户之间的对应关系清楚，通常不宜合并不同的经济业务并编制会计分录以获取更多借贷和更多贷款。但是，在某些特殊情况下，为了反映经济业务的整体情况，还可以编制会计分录以获取更多的借款和更多的贷款。
方法
在准备会计分录时，初学者可以按照以下步骤操作：
首先：涉及帐户，分析与经济业务变化有关的帐户；
第二：帐户的性质，分析所涉及的帐户的性质，即它们属于哪些会计要素，它们位于会计方程式的左侧还是右侧；
第三：增加和减少变更，分析并确定这些帐户是增加还是减少，以及增加和减少的数量；
第四：簿记的方向，根据帐户的性质及其增加，减少和更改，分别确定借方帐户或贷方帐户；
第五：根据会计分录的格式要求，准备完整的会计分录。
参考：百度百科：会计分录