已缴纳的企业所得税应包括在应纳税额中。
帐户处理如下:100
提款时间:
借款:所得税费用
贷款:了解应付税费-应付所得税
付款时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业和非居民企业)以及其他生产经营所得为应纳税,但全资拥有不包括企业和合伙企业。税率是25%的比例税率。
错误
您对损益表的理解仍然存在问题。
您列出的条目实际上是在计算总利润之后,再减去公司所得税,就获得了净利润,因此不会影响公司所得税。
而所谓的税前扣除是在计算总利润时进行的,因此会影响总利润。
两者都会导致利润减少,但不能在税前扣除公司所得税。
简而言之,利润表的总利润用作分界线。税前扣除是指利润总额,而企业所得税低于利润总额。企业所得税是根据利润总额* 25%计算的。因此,公司所得税不影响会计利润总额,而是影响净利润。
我在上方说了一点。我不知道你是否能理解。如果您不了解,请查看含所得税的损益表并理解。
是的,只要没有利润,就不需要应计费用也无需输入。
或在纳税时输入一个条目。
个人意见仅供参考