1.借款:上年度损益调整
贷款:应付税款-应付所得税
2.借:利润分配
贷款:上一年的损益调整
3.如果上一年可退还的所得税在应纳税所得额中,则无需再次进行。如果当
为应收款时,请使用应付税款-所得税抵销应收款。
查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”
会计标准所得税申报表会计分录如下:
返回时:
借:上一年的损益调整
借:银行存款
“小型企业会计准则”:
没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。