如果确实不是欠款,并且金额太小,则可以调整年初和上一年的损益。
这可能是由于您的所得税较少。然后照常纳税。因此,有一个借方余额,您只需要补足
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
您添加用于支付公司所得税的条目。 “应纳税企业所得税”贷方不是零吗?在支付企业所得税之前,如果“应纳税企业所得税”贷方没有余额,则您可能无法支付。贷方余额是负债。
应付税款-应付所得税帐款,借方用于支付税款,贷方用于预扣税款。现在,该帐簿上有一个借方余额,通常应在缴税时进行核算,因此存在借方余额。但是,在某些情况下未处理应计税额。如果确实如此,则在填写应计税项后帐户余额可以为零。