已预缴企业所得税想调平-已预缴企业所得税退回账务处理

提问时间:2020-05-01 02:29
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admin 2020-05-01 02:29
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请问企业收到退回预缴所得税,会计账务应如何处理?

企业收到预缴所得税的返还后,应当进行会计核算:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

多预缴了企业所得税,请问能否从税务局退回?如果可以需要什么手续?

基本上没有企业所得税退税的可能性。通常保留以供以后几年达到顶峰。除非您要清算,否则不要退还。

退回企业预缴所得税如何做账

借款:应付税款-企业所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

借:银行存款

贷款:应纳税企业所得税

已经预交了企业所得税,但是年终算下来是亏损,企业所得税可以退吗?怎么做账务处理?谢谢

所得税费用科目属于损益科目,期末必须转入当年损益。

通常,不需要预提公司所得税,应在支付以下费用时直接进行:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

仅应计入所得税费用帐户,然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损,则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用,它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体,反映了企业与国家(税务局)之间的债务关系。贷方余额是指企业应支付的未付金额,借方余额是指多付的金额。

在年度结算和付款时,根据利润情况计算的企业所得税小于预付税,然后在退货栏中填写并要求退货。