进行常规会计处理：借入：上一年的损益调整6652.29贷款：上年度的损益调整6522.39借入：上一年的损益调整769.64借入：应纳税的所得税6523.29贷款：银行存款7292.03公司所得税申报表发出时没有影响。补充：你是对的。通过上年度的损益调整账户，可以直接反映在企业所得税申报表上
企业所得税年度纳税申报表可以修改，但有误。通常，主管税务机关允许2-3次修订。
的操作步骤为：1.申请取消声明； 2.重新声明。
企业所得税年度申报表由一个主表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。
简而言之，有几种情况：
首先，营业收入可以为零，成本和费用可以为零或具有数据，利润可以为零或负。
其次，有一个特定的收入额，成本和支出大于收入额，因此纳税申报可以为零；
第三，收入有特定数量，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关详细说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
新的企业所得税法规定：“商务娱乐费用应扣除其发生额的60％，但最高不得超过当年销售（业务）收入的0.5％”。
税法意味着产生的金额不超过当年销售收入的0.5％，但必须同时考虑这两个条件。
举例说明如何扣除商务娱乐活动：
2.如果本年度的商务娱乐费为人民币200万元，则：
管理费：
实际支付了办公用品和运输费用，没有税前扣除标准。
根据会计准则，可以根据事实支付管理费。
税收规则限制了管理费用中包含的某些项目的前端税收：
1.基本社会保险，例如基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费，支付给员工的费用超出了相关规定的范围和标准国务院主管部门或省人民政府费用和住房公积金不得在税前扣除。
2.企业为投资者或雇员支付的补充养老保险费和补充医疗保险费，不得在税前扣除国务院财政税务部门规定的范围和标准。
3.企业为投资者或雇员支付的商业保险费不可抵扣。
4.企业所发生的员工福利费用超过工资总额的14％，不得在税前扣除。
5.企业分配的工会资金中超过工资总额2％的部分，不得在税前扣除。
6.与企业生产经营活动有关的商业娱乐支出，应扣除其发生额的60％，但最高不得超过当年销售（业务）收入的5‰。
7.除非国务院财税部门另有规定，否则企业所发生的合格广告费用和业务促销费用，不得从企业销售收入（营业收入）的15％中扣除。那年;，允许在下一个纳税年度结转扣除额。