1.申请独资经营很容易。与有限责任公司相比，独资企业的注册和注销申请程序相对简单，对内部管理的要求也较低。它更适合企业家投资和创业。
2.独资公司无需缴纳公司所得税。与有限责任公司相比，独资公司仅需缴纳个人所得税，而无需缴纳公司所得税。这相当于节省税款。在低利润的情况下，独资企业可享受较低的所得税税率。例如，对于一个500万的利润，独资企业缴纳的个人税约为105,100，而一家有限责任公司的所得税合计为100万。
3.个体企业经营灵活，可以与计划挂钩。将生产和经营与科研单位或公民福利企业联系起来可以享受非常好的税收优惠。
4，分散利润并降低税率。独资企业的个人所得税是累进税率。利润越大，税率越高，利润的多样化，使所得税降至低税率是所得税计划的重点。
独资企业的批准征税仅适用于个人所得税，批准的所得税税率因地而异，范围从高到低。
独资经营的税收筹划方法：
首先，选择独资和一人有限责任公司
独资企业是指根据独资法在中国成立的经营单位，由自然人投资，财产归投资者所有，投资者对其企业债务承担无限责任。私人财产。个体企业的生产经营收入应缴纳个人所得税，累进税率为5％至35％。
中国的《公司法》允许设立一人有限责任公司。一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或一个法人股东的有限责任公司。由于一人公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税期间对一人公司和股东进行双重征税，即对一人公司征收公司所得税，然后对工资和薪金征收股东获得的税后利润征收个人所得税。
一人有限责任公司的纳税状况：
不难发现，尽管存在双重征税，但由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此一人有限责任公司的税负比独资企业的税负更轻。 。另外，一人有限责任公司作为独立的法人实体，仅具有有限责任，风险相对较小。独资企业责任无限，风险较大。一人有限责任公司的注册资本不少于十万元，并且必须一次性缴清；独资公司没有最低注册资本限额。因此，投资者必须综合考虑所得税和经营风险，经营规模，管理方式，投资额等因素，并选择适合其实际情况的商业组织形式，以实现投资收益的最大化。
2.筹集资金的方法
由于独资企业的独资投资者承担无限责任，并且对出资额不承担任何责任，因此法律不要求独资企业的最低注册资本，而仅要求出资人声明出资他自己这项规定有利于独资企业的建立和发展。设立独资公司时，允许其投资于个人财产。如果使用家庭共有财产作为个人出资，则家庭共有财产应对公司债务承担无限责任。因此，在投资于家庭共有财产时，必须更加小心，以防止业务失败。整个家庭都陷入财务困境。
在选择出资方式方面，该法律允许投资者以货币，实物和无形资产进行出资，而不允许在劳务中进行出资。
第三，融资方式的规划
税法规定，股息只能以税后利润支付，不能在税前扣除，因此，资本成本较高，税收负担相对较重；允许在税前扣除利息，这具有节税的效果，相当于国家对所得税的减免这样，公司承担了部分利息费用并降低了借入资金的成本。值得注意的是，在筹款决策的税收筹划中，税收负担的减少不一定等于所有者权益的增加。债务资本的比例过高会增加资金的总成本，并增加破产的风险，特别是对于独资企业的投资。此外，他们负有无限责任，因此，他们不仅必须集中精力筹款中的税收负担。他们必须将公司价值的最大化作为选择筹款计划的标准。
此外，租赁作为一种特殊的融资方式，对于减轻公司税负具有重要意义。对于承租人而言，经营租赁不仅可以避免设备升级速度加快的风险，而且还可以扣除税前的租金。在金融租赁中，承租人支付的费用以及安装和交付后支付的利息可用于本期直接从税款中扣除，融资成本低于所有者权益，融资租赁设备的改良支出可以用作递延资产，并在不低于五年的时间内摊销。因此，可以实现租赁融资的使用快速摊销和快速节税。
24.税收征管计划
有两种方法可以计算独资企业的独资企业应缴纳的个人所得税：审核收款和批准收款。审计准备金是根据企业所得税应纳税所得额，扣除与营业收入相关的成本，费用，损失等的计算方法后，再根据个人所得税法，扣除投资者自己的支出，计算应纳税所得额。 。批准的征费包括固定征费，征税收入税率和其他合理的征税方法。就应税收入率的评估方法而言，仅为不同行业的应税收入率指定了比例范围。同一行业的最小比率和最大比率明显不同。
税法规定，如果一个企业经营多个行业，则不论其经营项目是否单独核算，都应根据其主要项目确定适用的应税所得率，这可能导致一家企业采用较低的应税所得率较高征收应税所得率；实施经批准的税收的投资者不能享受个人所得税的优惠政策；实施经审计的税法的独资企业变更为经批准的税法，以及经审计的税法确认的年度未弥补的经营亏损部分，不予弥补。对于批准的收款方法，这些因素可能会增加公司税收负担。
相反，审计和征收方法可以享受一些税收优惠待遇，与税收有关的风险相对较小，这使投资者和税务机关更容易充分掌握企业的生产和经营情况。全面平衡后，投资者最好选择审计征税法，要求个体独资企业按照国家规定设立账簿，计算收入，成本和费用，并按时处理纳税申报。
25.成本和支出计划
在一定总收入的前提下，独资企业应尽可能增加自付额，合理增加成本和费用，减少个人所得税。
（1）工资计划。根据财税[2008] 65号文，个人独资实际支付给职工的合理工资，工会经费，职工福利费和教育费分别占工资总额的2％，实际扣除了14％和2.5％。由于投资者的工资不能在税前扣除，因此，如果投资者的家庭或亲属独资经营，应增加投资者的工资和福利支出；对企业聘用的管理人员和技术人员，应当给予合理的报酬。工资和福利是工资和福利的一部分，不仅保留了人才，而且增加了税前支出。
（II）计划广告费用和业务推广费用。个体经营企业在每个纳税年度发生的广告费用和业务促销费用，不超过当年销售（营业）收入的15％；超出部分可以结转并在下一纳税年度中扣除。由于广告费用和业务促销费用之间没有区别，因此在低利润的年份中，独资公司可以通过自行制作或委托加工的方式将印有公司徽标的礼物或纪念品送给客户，而无需广告公司和媒体。该公司还降低了广告费用；在利润丰厚的年份，为了避免更高的收入，可以采用更高的税率，并增加广告费用。超出限额的广告费可以结转并在以后年度中扣除。减轻税收负担。
（3）商业娱乐费用的计划。与每个个体经营企业的生产经营直接相关的商务娱乐支出，按其发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。无论合理与否，都不能全额扣除招待费。因此，请勿将差旅费，会议费，交通费和其他费用混入商务娱乐费用中。参加产品交易会和展览会的公司的餐饮和住宿费用应视为业务推广费用支出。
（4）分别计算家庭支出和企业运营支出。税法规定，投资者及其家人的生活费用与企业的生产经营费用混为一谈，很难分摊。所有这些都被视为个人投资者及其家人产生的生活费用，不允许扣除税前费用。因此，家庭费用和企业经营费用应分开核算。特别是，使用自己的房地产进行经营的投资者应将办公室和居住区分开，并分别计算租金，水电费，电话费，物业管理费等，以使企业能够经营。可以在缴税前支付费用。
26.预付所得税的计划
的独资企业的投资者应就生产和营业收入缴纳的税款需提前数月支付，纳税人应在每月月底后的7天内申请纳税申报；每个季度结束后7天内处理纳税申报；纳税年度结束后，纳税人应在3个月内进行结算。如何预缴税款，从而可以节省成本，增加流动性并节省税款而又不违反税法？企业可以根据上一个纳税年度的月度或季度实际利润或应纳税所得额预缴税款。每月或每季度平均预付款，或税务机关批准的其他方法。企业可以根据实际情况确定最佳预付款方式。如果今年的预期收益要好于上一年，他们可以选择根据上一年的应纳税所得额的月度或季度平均值提前付款；否则，每月或按季度支付的实际利得税。在选择纳税时间时，您可以在计算完年末的会计利润和应纳税所得额后进行报告，并且仅报告未付款，并在年末后三个月的最后一天支付税款。您可以在这三个月中获得更多的流动性。
营业额少于20,000的独资经营不一定是免税对象。这是因为《增值税暂行条例实施细则》和《营业税暂行条例实施细则》所指的个人仅指个体工商户和其他个人。没有单独列出独资企业的投资者，因此是否缴税取决于当地主管税务机关的具体管理规定。
其次，企业所得税的税率大不相同。国内企业的实际税率分别为33％，27％，18％和15％。外商投资企业的实际税率分别为30％+ 3％，30％，24％+ 3％。，24％，15％+ 3％，15％，24％/ 2 + 3％，24％/ 2、10％+ 3％，10％，15％/ 2 + 3％，15％/ 2和其他等级。因此，在税收筹划中，必须使用税率差异技术来尽量降低税率。第三，企业所得税的税基不是销售或营业额，也不是总收入，而是扣除法定项目后的净收入，即应纳税所得额。因此，在税收筹划中，我们必须最大限度地增加免税收入和最大程度的减免，并努力避免对纳税人不利的税收调整。第四，国内企业有很多税收优惠政策，外国企业有更多税收优惠政策。因此，必须充分利用税收筹划方法，积极创造条件，享受税收优惠，实现合理的税收节约。
（1）。增长计划。在成立阶段，各种形式：国有企业，外资企业，私营企业，不同形式的责任：独资，合伙，有限责任公司，股份公司，不同的注册地址和营业地点：高科技开发区，经济特区，保税区，不同的投资行业和雇员：生产企业，先进企业，出口企业，福利企业，劳动服务企业，不同的投资方式：货币资本投资，存货投资，固定资产投资，无形资产投资税收待遇因投资规模和期限而异，纳税人将根据具体情况制定计划。在扩张阶段，建立分支机构或子公司，进行扩张或收购，税收差异很大，因此需要进行扩张计划。在重组阶段，重组期间可以减少应税销售额，增加抵减额或抵免额，降低税率，改变偏好以及改变税率。合并中的产权支付方式包括现金支付和证券支付。税收待遇不同，需要单独计划和合并计划。在清算阶段，不同清算方式的税收负担不同，需要进行清算计划。
（2）。金融计划。在融资方面，短期融资包括商业信贷和短期借款。长期融资包括股票，债券，长期借款和融资租赁。不同的融资结构和方法有不同的税收负担，需要进行融资计划。在投资方面，内部投资包括短期投资和长期投资，外部投资包括直接投资和间接投资，间接投资包括股权投资和债务（国债）投资。不同的投资结构和方法有不同的税收负担，需要进行投资计划。在分配过程中，有不同的分配方式：现金股利，股票股利，产品股利，不同的分配对象：分配给自然人和法人，分配给国内投资者，外国商人或外国人员，税收负担不同，分配计划是需要。
（3）业务计划。在采购过程中，采购规模和结构不同，采购单位不同，采购时间不同，结算方式不同，采购合同不同。税收负担不同，因此需要进行采购计划。在销售过程中，不同的销售规模和结构，不同的产品价格，不同的销售收入实现时间，不同的销售方式和不同的销售地点都有不同的税收负担，需要进行销售计划。在会计过程中，不同的会计和非会计方法，不同的应收坏账方法，不同的库存评估方法，不同的固定资产折旧方法以及不同的债券溢价和折价摊销方法，税收负担不同，和会计是必需的。规划。
（五），区域规划构想
不同地区经常有不同的税收负担。区域规划的思想是充分利用不同地区和国家（地区）税收负担的差异，并为国内或跨国经济活动做出总体安排。区域规划包括国内区域规划和国际税收规划。
1。国内地理规划。当前，中国的税收立法权基本上集中在中央政府，税法是统一的。但是，各地税收待遇的差异是客观存在的，甚至差异很大。该国有一些低税区或“国内避税天堂”，例如改革开放政策下的经济特区和沿海（甚至沿河）经济开放区。科技是初级生产力政策下的经济技术开发区和高新技术产业开发区，出口政策下的保税区，减贫政策下的“老，青年和贫困”地区，大西部政策下的西部地区开发以及东北政策下的东北振兴。这些地区享有不同级别和类型的税收优惠。因此，纳税人应选择注册地点，营业地点，分支机构或子公司地点以减轻税收负担。也可以适当地使用转让定价方法来合法避税。而且，随着市场经济体制改革的不断深入，地方政府将拥有更大的税收权限，不同的地方政府可能会推出不同的税收政策。届时，国内区域规划将大有帮助。
2。国际地理规划。加入世界贸易组织后，中国的对外经济交流不断扩大，越来越多的外国投资者在中国投资，越来越多的国内企业走向全球，跨国经济活动日益频繁。因此，国际区域规划的前景十分广阔。国际领土规划的思想是充分利用各国税收法律和国际税收条约的差异，全面安排跨国经济活动。国际税收负担的差异通常大于国内税收负担的差异。世界上有一些低税区，即国际避税天堂。一些国家和地区不征收任何所得税，例如巴哈马，百慕大，开曼群岛，瑙鲁；瑞士，列支敦士登，泽西岛和根西岛等一些国家和地区开征所得税，但税率较低。一些国家和地区仅对香港，巴拿马和塞浦路斯等区域性司法管辖区征收所得税；一些国家和地区对本地公司征收正常的所得税，但向某些公司提供特殊的税收优惠，例如卢森堡和荷属安的列斯。;一些国家和地区与荷兰等其他国家签订了重要的税收协定。这些国家和地区统称为国际避税天堂。国际区域规划通常使用国际避税天堂。通过在国际避税天堂设立中介国际控股公司，中介国际金融公司，中介国际贸易公司和中介国际许可公司，并采用转让定价等方式，使跨国公司可以在全球范围内运营。总税收负担减少到最低。