1.所得税一般按季度支付，并于年底支付。也有每月付款。
2.如果您的单位按月预付款，则应在每个月底提取所得税，并在月底结转所得税。
公司所得税超额支付了吗？值得一提的是，上个月的增值税有没有减税额？如果不扣除税款，则资产负债表中的应纳税额为-2000元。材料和产品已经制成，无需进行其他输入，并且仅当出现负数且没有会计分录时才应支付负所得税。
企业所得税需要结转至损益。所得税通常按季度支付，并于年底结算。也有每月预付款。如果要在每个月底提取所得税，则同时在月底结转所得税。
帐户处理如下：
（度1）在每个月末
借款：所得税费用
贷款信息：税费和应付所得税
（2）在月底结转
借：今年的利润
贷款：所得税费用
（3）下个月付款时
借款：应交税费收入所得税
贷款：银行存款等。