包含此科目,应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税,因为公司所得税通常每年结算一次,而一般税收管理是预付款项和年度清算因此,在该季度末,该书可能无法产生和反映
需要结转每月支付的各种税款,包括公司所得税。
1.每月税金通常包括:增值税,城市建设税,教育附加费。
(1)在月底
借款:税金及附加
贷款:应付税款和费用-城市建设税
贷款:应付税费-教育附加费
贷款:应付税费-当地教育附加费
(2)在月底,会有一个结转条目
借:今年的利润
贷款:税金及附加
2.所得税
(1)所得税通常按季度提取和支付。
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
(2)提取后,继续
贷款:所得税费用