应税利润* 25%=应付所得税。应税利润* 15%=小型和微型企业所得税减免前后的差额,后者=实际应交所得税。也就是说,应税收入* 10%。
1.纳税期限,纳税人识别号和纳税人姓名:填写事实。
2.本期金额:本季度总计,即该季度内3个月的总和。
3.累计金额:从1月1日到当前季度的总计。
4.第2行的营业收入:主营业务收入+其他业务收入+营业外收入
5.第3行的运营成本:主要业务成本+其他业务成本+期间支出+营业外支出
6.第4行的总利润:第2行至第3行
第5行的税率:公司所得税率
8.应税收入:4行x 5行
其他行根据提示具有公式。
以居民公司的企业所得税季度申报(审计汇总)为例,企业所得税在线申请办公室的运作方式如下:
步骤1:以厦门市税务局为例,打开当地税务局的官方网站,在进入页面上单击“厦门电子税务局”功能选项。
步骤2:在“我想纳税”功能页上,单击“纳税申报和付款”功能选项。
步骤3:在“企业所得税申报表”功能页上,单击以选中“住宅企业(会计收缴)企业所得税季度报告”功能选项。
第四步:根据公司所得税情况,单击“下一步”以填写在线申报表。
第五步:进入表单填写界面,企业可以根据自身情况选择相应的表单进行填写。
步骤6:填写表格后,点击“查看”,系统将查看所有提交的表格信息。
第七步:审核正确,单击“确定”完成企业所得税在线申报。