借款:应交税款-未缴增值税
贷款:银行存款
借:应交税款-应交企业所得税
公司所得税分录的支付:
借:应交所得税-应交所得税
通常,如果您按季度申报公司所得税,则所得税费用应在每个季度末应计,并在下个月初的申报期内支付。
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
同时,将所得税费用结转到当年的利润,而所得税费用帐户中没有余额。
借:今年的利润
贷款:所得税费用
提取并结转所得税会计分录时,可以在进行委托分录时首先进行应计分录。
按月或按季度计算预付所得税金额,借入所得税,纳税,企业所得税所得税额减去预付税额,正数为应交税额,上年因损益调整贷款而应交的应纳税额,是企业收益所致。
支付年度税收结算以支付应付税款:企业所得税应由应付税款支付,而银行存款应贷出。利润再分配,利润分配,未分配利润,上年损益调整。年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款,则为应付税款-应付企业所得税。往年损益调整,利润再分配。上年度的损益调整。利润分配未分配利润。税务机关将审核并批准退回多缴的税款,对于多缴的所得税将不退还任何税款,这笔税款将用于抵消明年的预缴所得税。