公司损益表中的净利润为负数。企业所得税预缴所得税申报表只需填写收入，成本和利润三项即可。利润项目将根据利润表中的总利润进行填写。即使填充为0，也没关系。无论如何，它都是预付款的，并将在年度清算期间再次进行调整。
企业所得税每月（每季度）每月预付款退税行“利润总额”，填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的总利润。总利润是一致的。第2行“营业收入”，填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的营业收入；
银行主要列出纳税人的营业收入。指标设计的重要性在于数据收集，并不参与计算。在第3行“运营成本”中，填写根据国家会计准则（如公司会计制度和公司会计准则）计算的运营成本。本行主要列出纳税人的营业成本，不参与计算。该指标的意义在于数据收集。
季度公司所得税纳税申报表（类别A）中的“利润总额”不一定与营业收入和营业成本具有核对关系。根据国家税务总局的制表惯例，申报表中的“行和列”具有校验关系，在表的说明中通常会标明计算公式以表明表之间的关系。
扩展配置文件：
国家税务总局关于实施扩大中小微企业半收入企业所得税范围有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第17号）在季度和月度预缴公司所得税时，您可以享受小型和低利润公司所得税的优惠政策，而无需税务机关进行审核和批准。
低利润的小型企业应在预付款和最终清算期间通过填写公司所得税纳税申报表中的“员工收入，总资产”和其他字段来完成备案程序，并且无需特别备案。在修订2015年企业所得税预付款税申报表之前，小利润公司预先申报时，它们不需要提供有关雇员人数和总资产的信息。因此，小额微利公司在预缴公司所得税时可以享受相应的税收优惠。