近年来，个人独资和合伙企业的注册资本相对较低，因此更易于申请，它们已成为企业家的一种常见的投资和创业形式。
所谓的独资企业是指由一个人投资和经营的企业。独资投资者对公司债务负有无限责任。企业负责人是投资者本人。
合伙企业是根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国成立的自然人，法人或其他组织。损益表，分担风险的公司组织。
独资经营和合伙制的节税计划的重点是什么？
1.税法
（1）投资者可以通过将生产和经营与科研单位联系起来享受某些免税优惠。
当然，这种规划方法需要一定的先决条件，即单位或企业已获得高新技术企业的称号；已获得税务机关和海关的批准和认可。
（2）投资者还可以通过与民营企业或其他享受税收优惠待遇的企业建立联系，制定必要的节税计划。为了支持民营企业，使更多的残疾人自给自足，国家对民营企业实施了减免税。
（3）投资者还可以通过单独的联合机构进行节税计划，即将经营项目分为两个或两个以上机构，对其中一个机构负责，并腾出其余机构的所有权或经营权机构。对于其他人，通常是自己的亲戚或更亲密的朋友，然后通过这些机构的联合运作，提供互惠条件，减轻税收负担。
2.启动节税计划
中国的金融体系规定，从获得营业执照之日起至生产经营之日止，投资者所发生的支出，除用于取得固定资产，无形资产和汇兑损益的支出外，应该包括在资产价值中，除利息费用外，可以作为启动费用，自开始生产经营之日起五年内平均分期扣除。
在资产交付使用前发生的与购买固定资产和无形资产有关的投资者利息费用，应计入已购买和建造的资产的价值中，不得扣除为费用。
众所周知，启动成本以及固定资产和无形资产的价值必须分期摊销，不能作为财务费用扣除，因此，不能扣除当期利润以达到税收目的储蓄，但财务费用可以是直接抵销当期损益。因此，投资者应尽可能将启动成本，购建固定资产和无形资产所发生的融资利息支出作为财务支出。
3.为筹资决策制定节税计划
对于任何经济实体而言，筹集资金都是开展一系列商业活动以及独资经营和合伙经营的前提。没有资金，就无法开展任何可以受益的经济活动和经营项目，而且，也没有办法谈论与经营有关的利税。
通常，金融机构贷款融资的税收负担要轻于自筹资金筹集的税收负担，而独资企业，合伙企业或与其他经济组织的相互借款所产生的税收负担要轻一些。金融机构贷款的税收负担。也就是说，贷方返还利息后，利润减少了，尤其是税前还款政策。本质是用财务金钱偿还贷款。因此，大大减轻了实际的税收负担。因此，使用贷款从事生产和经营活动是个人独资和合伙企业减轻税收负担并合理避免部分税收的好方法。
4.固定资产投资的节税计划
固定资产投资不能从营业利润中扣除，而只能按时折旧。这样，投资者不仅必须在早期投入大量资金，而且只能按照生产中的规定扣除。从节税计划的角度来看，如果租用设备，承租人可以通过在经营活动中支付租金来抵消其经营利润，降低税基，从而减少应纳税额，并继续从事其他活动。为各种商业活动奠定基础。
5.信任计划
投资者还可以通过信托进行节税计划，即将其资产或利润转移给另一个经济实体，让受托人成为财产的所有人，并负责根据财产管理和使用该财产。客户要求该财产是对客户有利的行为。受益人可以是客户本人，也可以是客户指定的第三方。信托计划的方法是使用特殊的税收优惠区域，在该区域中建立信托机构或与信托机构达成协议，以便将不在优惠区内的财产链接到信托机构的名称。在优惠区内，税收优惠用于节省税收一种计划方法。
6.转让定价的税收筹划
转让定价也是投资者在生产和运营中应注意的事项。转移定价，也称为对等定价，转移定价和转移定价，是指在经济活动中，具有经济联系以分享利润或转移利润的企业或经济机构的当事方不遵守规则的事实。产品交换或销售过程中的市场份额基于市场价格和产品或非产品转移的共同利益或为了最大程度地维持它们之间的收入而进行交易。
在这种转移中，产品的转移价格可能低于或高于市场上供需关系所确定的价格，这是根据双方的意愿达成的，目的是减少付款甚至没有税。
7.捐赠支出的节税计划
的重点是如何最大化捐赠支出，同时尝试将应税金额保持在公差范围内，即如何避免超出税法规定的限额，如何补救以及如何避免免税捐赠，以免被税务检查机构删除。
根据相关税法，投资者将其收入捐赠给中国的教育和其他社会福利事业中的社会和公益事业，以及严重自然灾害和贫困地区。收入的30％可以根据实际情况扣除。纳税人直接向受益人的捐赠不可抵扣。捐赠支出节税计划应从以下几个方面开始：
（1）确定捐赠目标。
（2）增加允许的支出限额。
（3）获得法律证书。
（4）预先调整超出量。
8.递延节税计划的收入
纳税人还可以计划通过延期赚取收入。一般经济实体希望尽快获得收入，但是对于以五级累进税率缴纳个人所得税的个人独资企业和合伙企业，在某些情况下，他们希望推迟收入以减少当期收入并减少收入。赚取营业收入降低税率是为了达到少缴税款的目的。
通常，有几种延迟收入的方法：
（1）与客户达成协议，允许客户推迟支付商品或人工成本。
（2）将一次性付款更改为分期付款。
（3）通过转让定价，允许某些相关客户获利，而当他们的业务不佳时，允许相关客户通过转让定价来转让其利润。
9.分开的收入计划方法
在累进税制下，收入多样化的计划方法非常重要，因为在这种情况下，所得税的支付随着收入的集中而增加，并且等级攀升的现象将导致其税收负担急剧增加。因此，使投资者收入多元化具有现实意义。
通常，收入分散的主要类型是：
（1）向员工支付工资。由于个人收入和薪水也要缴纳个人所得税，因此需要仔细计划这项税收筹划，以在不支付个人所得税的情况下尽可能多地分散收入。
（2）通过其分支机构转移定价，将收入转移到低税区，以减轻税收负担。
（3）信托方法用于将集中的收入分散到信托公司的名称中。第四，通过合资企业，免税企业或减税企业被用作合伙人，以实现收入多样化。
10.计费算法规划
投资者可以根据相关的国家税法和财务会计法规，选择一系列有利于自身利益的内部会计方法，例如合理的成本和成本计算方法，计算程序以及成本分担，因此费用，成本和利润最大化。物有所值，以达到少交税或不交税的目的。