纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，应按照批准的征收管理方法（包括批准的应税所得税率和批准的税收征收方法）缴纳公司所得税，使用此表格税务机关规定的预扣税债务人。其中：应纳税所得额核定的纳税人，按照收入总额，费用和支出，支出的折算额填写。
企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以减少税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额