任何地方支付的所得税均不得扣除。但是,所得税申报表返回注册地点后,可以从应付所得税总额中扣除已经在其他地方缴纳的所得税。
去年超额缴纳的企业所得税在税务局的金三系统中反映为“可抵扣和可退还金额”,这意味着这部分超额缴纳的税款可以抵销下期应缴纳的税款,也可以申请退款。如果金额较大,将对公司资金占用产生很大影响,您可以申请多缴退税。如果超额支付的金额不大,建议在下一个期间抵扣应交的企业所得税。