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预缴（提取）所得税：借款：所得税
贷款：应纳税企业所得税
实际付款：借款：应纳税的企业所得税
贷款：银行存款
结转所得税时：借款：当年利润
贷款：所得税
年终结转
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
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