借款：银行存款
贷款：营业外收入预付所得税
基本上没有企业所得税退税的可能性。通常保留以供以后几年达到顶峰。除非您要清算，否则不要退还。
借款：应付税款-企业所得税
贷款：上一年的损益调整
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷款：应纳税企业所得税