1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
该季度如何计算企业所得税的预付款?如何计算2008年1月第一季度的公司所得税预付款?企业所得税如何计算?计算企业所得税!!!!!计算企业所得税!!!!!帮助〜...更多相关问题>>其他答案很快并且答案基本上是正确的,但是缺少月底结转的过程,条目如下:1.提款和贷款:收入税收贷款:应付税款企业所得税2.月末结转借款:本年度利润借款:所得税3,下个月预提借款:应纳税额—应纳企业所得税借款:银行存款
4.纳税人的书面申请或其他说明材料。
收到退税后,会计分录的准备如下:
借款:银行存款400
贷款:应交税款-应交企业所得税400
如果主管税务机关仅允许第二年扣除,则“应付税款-应付企业所得税”的借方余额为400元。因此,会计分录的准备如下:
2009年第一季度会计:假设600元
借:600所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税600
如果少于400元,则将在下个季度扣除直到扣除完成。
上交时
借:应交税款-应交企业所得税200
贷款:200笔银行存款
这样,“应付税款-企业应交所得税”主题在本季度没有余额。
申报企业所得税时,在“应付所得税额”中输入600元; “实际预付所得税金额”列中的400元; “供应(退款)所得税额”列中为200元