预交的企业所得税怎么计提-预交的企业所得税怎么多退少补

提问时间:2020-04-30 14:52
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admin 2020-04-30 14:52
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补交预缴企业所得税会计分录怎么做?

前三季度预交的企业所得税比较多,第四季度时怎么做计提的分录和交税的分录啊~~

是否想暂时放弃支付点并等待结算完成?

然后,只要您在明年5.31之前获得帐单,就可以计提合理的费用。

此外,税法规定预付款项不得少于70%

企业所得税计提的少 纳税调整交得多 怎么处理

在新年前一年的5月31日之前,应记录年度应交所得税减去预付税额。

1.缴纳正税的条目

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款和费用-应缴企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

2.将银行存款转入数据库以进行输入

借款:应付税费-应缴企业所得税

贷款:银行存款

重新分配是基于调整后的利润,增加了分配给总部的金额,增加了盈余准备金,并且冲销了盈余准备金。如果已上交,如果无法退款,则会将其过帐到该帐户。

扩展配置文件:

首先,解决和解决的关键

1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。

2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。

3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的,应纳税所得额不等于利润总额,必须按照税法的规定进行调整。

在计算收入时,有十几个项目影响应税收入。

在计算扣除项目时,有20多个项目在会计和税法方面有所不同。

第二,企业的纳税年度

正常情况:公历从1月1日到12月31日。

特殊情况:如果企业在一个纳税年度的中途开业或终止,而该纳税年度的实际营业期少于12个月,则应将实际营业期视为一个纳税年度。

百度百科-以前的年度损益调整

百度百科-帐户结算和付款