只有取得一定利润后才缴纳企业所得税。其他税款或预付税款是归类为增值税的流转税。
企业所得税年度报告是指：企业在报告期内要求的所得税结算。它包括在纳税年度中根据企业的应计制清算预缴税款，即各种无法在税前扣除的费用诸如商务娱乐和广告之类的税收调整必须遵守有限的税前扣除率。另一个例子是，在将企业的投资收益计入企业的应纳税所得额之后，应将所得税额之前已付的所得减税。
公司的应付所得税数据的计算基于公司每月（季度）的利润表，该报表是根据公司当月（或季度）的财务信息计算的。他是企业年度每个报告期的所得税预付款。