由于收据上的时间段不同，因此您无法自己加额，只能退还税款。
多缴所得税的免税退税可以用来抵消下一年度的所得税预付款
借款：所得税费用-当期所得税费用
贷款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
无法抵消2010年的年度所得税。季度预付税不能用作年际扣除额。只有总利润是亏损，以后的年度将予以补偿
在这种情况下，最好不要退税。退税很麻烦。总税务局将检查该帐户。免税退税的方法是自查。检查400的支出是否与收入无关，因此利润增加400，应交所得税增加100
如果年度声明是公司发布的保证报告，请要求公司修改报告
1.所得税属于季度预付款，年末最终结算。
根据《国家税务总局公告》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人的预缴税款超过纳税年度内应纳税额的，由主管税务机关核定。应及时跟随在纳税人同意后的第二年办理退税或还清企业所得税。因此，纳税人在年度申报后确认超额缴税，可以及时向主管税务机关申请退税。申请退税所需的材料如下：（1）“退税申请批准表”（一式四份）。（2）年度申报表的相应期间（一份）。
2.如果单位不打算为已缴纳的所得税申请退税，那么它也不打算偿还下一年的所得税，并且会计科目不需要处理。