预缴千分之二企业所得税退税-预缴千分之二企业所得税分录

提问时间:2020-04-30 12:17
共1个精选答案
admin 2020-04-30 12:17
最佳答案

施工企业根据国税函 2010 156号文预缴的千分之二企业所得税,在企业所得税年度汇算清缴时如何处理?

备案之前与税务机关进行沟通,并查看您的主管税务机关如何处理外国项目部门。通常,将要求您向外国项目部报告税收收入,项目合同等。毕竟,这是减少您应得的

根据文件,您的公司必须能够到达

预缴企业所得税会计分录

月底(季度末),企业所得税分录如下

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

并进行以下输入

借:今年的利润

贷款:所得税费用实际付款时的

条目如下:

借款:应付税款-应付所得税

贷款:银行存款

所得税退税分录怎么做?

如果在当年返回:

已收到退税款借:银行存款

贷款:所得税费用

结转所得税借款:所得税费用

贷款:本年度利润

如果在明年返回:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交税费-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

处理政策退税:按“政府补贴”进行处理

借:银行存款

贷款:营业外收入所得税退还