贸易公司的类型很多，包括出口，进口和国内销售。交易利润非常高的原因是因为每个交易的公司都有最好的渠道和长期的终端的要求很高，因此这个行业的收入更高，但是门槛也很高，并且不可能依靠自己的血统来取得成就。一些朋友也想涉足这个行业，问了很多业内人士，发现操作也很简单，但实际上他们根本不能赚钱。
大多数经营几年或十年的贸易公司的平均毛利润基本上都超过一半。以前，根据税法，通常每个人都不要输入进票，也不要在出售票时向另一方开票。但是，随着今年黄金税三相系统的实施，如果公司购买增值税，它将它将自动将相关信息上载至总局的信息数据库以进行比较。合并之前需要花费几个月的时间。现在，信息在合并后只能共享一两个小时。这对这种操作有很大的影响。约束条件。
今年的新政策鼓励小型和微型企业。小微企业的增值税最低起征点为10万元。月收入不足10万元的企业，可以不缴纳增值税。相反，如果没有输入票证，库存将为负数，利润率将增加，所得税将增加。在黄金税收合并的第三阶段之后，购买机票的税收扣除基本上已被阻止，因为系统将匹配公司的购买和销售产品名称是否一致。如果不一致，将显示异常。许多从事贸易的朋友认为应该怎么做幸运的是，其他企业手中的资源被浪费了。如果继续做生意，利润将大大下降。实际上，为新税法做好税收筹划也可以确保利润。
对于小规模的纳税人，缺少成本发票会增加所得税成本。对于普通纳税人，缺少进项发票将增加增值税和所得税的双重成本。同时，这也可能使公司无法准确地核算成本，从而导致财务会计不规范。因此，没有投入/成本发票，而不仅仅是节税的问题。
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1.分析没有输入票证的原因
没有输入票证的原因通常更为复杂。所谓对症下药，就是先找到“关键点”。一般问题可能涉及以下方面：
（1）不进行供应商评估和管理：如果大多数上游企业都是小规模纳税人，并且他们开具发票的意愿很低，则很可能导致公司缺乏投票权；
（3）没有相关的支持政策：对于大笔费用，例如物资采购（例如员工差旅），如果没有支持政策，设置合理的价格来获取发票，或者没有要求发票的报销规定， 然后很可能无法获得发票；
（4）尚未进行特殊更改：对于某些特殊情况，例如人工成本但没有发票；无法获得客户预付款的发票等。对于这种特殊情况，没有特殊处理。
2.没有输入票证处理措施
没有一种万能的通用方法。企业必须根据自己的实际情况来制定符合自己业务条件的计划，以减少免入场券的影响。具体来说，可能有几个重要步骤：
（1）整理没有输入票证的物品。
如前所述，没有购买材料的票证，员工差旅的票证或人工成本的票证。根据投票缺失的优先顺序，进行统计。
（2）制定相关政策并采取措施。
采取相关措施，为遗失机票的物品制定相关政策。
例如，这是因为供应商。然后考虑您是否可以更改供应商，或与现有供应商重新协商发票价格。在特殊情况下，您可以重新定位供应商。
如果是由于雇员欠薪，则必须制定严格的政策和法规，无票无偿。为了不影响员工出差的热情，需要一些支持设施，例如在特殊情况下可能没有发票。加工需要相关规定。
（3）对于特殊事项，应采取特殊安排。
例如，有些公司帮助客户提前付款，因此在这种情况下，我们必须制定相关程序以允许客户发回发票。或者如果企业中有很多劳动力由于发票成本高而不愿开票，那么有必要对人员进行良好的安排，无论是自己的员工还是以外包形式进行发票。
在某些主要情况下，公司还可能进行自己的更改，例如小规模和一般纳税人的转换，以延长或缩短供应链。
通常，企业应根据具体情况采取不同的针对性措施，并且不应僵化。另外，无论采用哪种方法，都必须事先进行成本计算。尽管节税很重要，但也有必要考虑综合成本效益原则。
在税收筹划中，独资经营是园区内企业的一种普遍类型，有助于减轻企业的税收负担。
但是许多人不熟悉“个人独资”。毕竟，在日常工作和生活中，我们经常看到“ XXX有限责任公司”，但没有看到“ XXX独资”。
什么是独资？
个人所有的企业，即由个人出资，由个人拥有和控制的企业，承担个人的经营风险并享有全部营业收入，具有灵活的经营和税收优惠政策的特点，并且越来越多企业主青睐并注册使用。
独资公司的名称通常以XX中心，XX部门和XX Studio结尾。名称中不得使用“有限”，“有限责任”或“公司”一词。
例如
许多收入较高的明星都选择成立个人工作室进行税收筹划，以实现合法的税收节省。
独资计划是否安全？
税收筹划是通过独资经营和合法的税收节省进行税收筹划。这是国家允许的，并且在一定程度上受到鼓励，例如在许多地方都可以看到的政府公园。通常，有相关的本地政策。通过在该地区注册，企业可以享受某些政策支持和税收优惠。
独资企业的税收筹划优势
个体企业通常涉及增值税，附加费和个人所得税等税种。独资企业税收筹划的唯一目的是降低总体税率。
1.独资企业的增值税率较低
通常，独资企业是小规模的增值税支付方，增值税率为3％。
2.个人所得税可以申请批准的收款
在某些地方政府园区中，可能需要批准征收个人所得税，并且在批准“应税所得率”之后，才适用生产和经营的个人所得税。（{}}应付所得税=总收入*应税收入*适用税率-快速计算扣除额
例如，某公园内建筑行业的批准利润率为10％，独资公司的个人所得税适用税率为5％-35％，最终税负率为0.5 ％-5.18％。
3.个人独资企业不征收企业所得税
独资企业以投资者为纳税人，而投资者是自然人，因此独资企业无需缴纳企业所得税，而应缴纳个人所得税。
国务院《关于独资企业和合伙企业征收所得税的通知》（国发〔2000〕16号）也明确规定：为了减轻税收负担，扶持和鼓励个人投资建立企业，促进国民经济持续发展为了迅速，健康地发展，国务院决定从2000年1月1日起暂停征收个人独资和合伙企业的企业所得税。投资者的生产经营收入应从生产经营收入中扣除。个体工商户的经营。。
独资经营在节税方面有什么优势？让我们进行比较。
假设两家公司A和B的规模相同，并且每年的不含税收入为495万，则企业A是一家普通有限责任公司，而公司B是具有税收筹划的独资企业。可计算的运营成本和费用为190万，利润为305万。
A公司的节税率高达80.73％。
的独资经营模式可以很好地解决高税收负担的问题，即：将收入的类型，从工资收入，劳务收入，佣金奖金收入改为营业收入，以享受低税率。
主要适用于：
文化交流，企业管理服务，设计，计算机，网络技术和其他服务行业；建造业;互联网名人主播，律师，设计师和其他高收入人群。
税收优惠政策是税收筹划的手段之一。此方法非常简单，但它也是一种非常有效的方法。公司应缴纳大量税款和大量税款。交叉。税收优惠是总部经济的政策。税收优惠政策如此之多，为什么公司强烈建议总部经济投资采用税收政策。
为了解决实践中难以获取发票的问题，企业必须找到一种很好的方法来解决难以获取不含税风险的发票的问题。今天，我将带大家了解一种免税的方法，可以解决上述问题，并且没有税收风险。
一，节税方法的政策依据
1.小型增值税标准
根据《财政部和国家税务总局关于统一小规模增值税纳税人标准的通知》第1条和第3条的规定（财税[2018] 33号） ，增值将从2018年5月1日起生效小规模纳税人的标准是年增值税500万元以下。根据该规定，无论是制造企业，贸易企业还是服务企业，小规模增值税的缴纳标准为年增值税销售额在500万元以下（含500万元）。
2，个体工商户和个体工商户不缴纳企业所得税，可以征收个人所得税。
（1）个人独资企业仅对个人所得税征税的规定
《关于个体工商户和合伙人投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000] 91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应当采取征收方式：以及个人所得税的征收：（{}}（1）企业应按照国家有关规定设立但不设立账簿；
（2）尽管企业已经建立了帐簿，但是帐目混乱或成本数据，收入凭证和费用凭证不完整，难以检查帐目；
（3）纳税人有纳税义务，未能在规定的期限内完成纳税申报。税务机关下令在期限内提交纳税申报表后，纳税人仍未报告。
（2）个体企业批准的个体税收规定
已注册的个体工商户和独资企业，应根据国家有关规定设立，但不得开设账户簿或设置账户簿，但账户混乱或费用数据，收入凭证和费用凭证不完整，很难检查帐户。可以通过申请应税所得率来征收个人所得税。
第二，节税技巧可以解决企业难以获得发票的问题
选择针对个人企业和独资企业实行财政退税并实施个人所得税政策的区域，并注册个人企业和独资企业。
对于难以获得发票支出的企业，请将其外包给新注册的个体工商企业和选择收取个人所得税的独资企业。
控制年销售额在500万元以下的个体工商企业和独资企业，即保持小规模增值税纳税人的身份。
三，节税效果
解决税收政策问题，享受税收优惠政策。即，选择以核定税率征收个人所得税的个体工商户和个体经营企业，根据其收入（或发票金额）和税务机关（服务业）批准的税率计算应纳税所得额。行业10％，贸易行业5％），并按照《个人所得税法》的“个体工商户的生产经营所得”征税项目，按五级累进税率的5％至35％计算和征收个人所得税。 。
使用核定税率收取个人所得税的个体工商企业和独资企业应使用验证，因为它们应设置但不设置账簿或设置账簿，但账目混乱或费用数据，收入凭证和费用凭证不完整。个体经营的工商企业和独资企业按固定税率征收个人所得税的费用，可以用白条和收据抵销。
由于使用核定税率收取个人所得税的个体工商企业和独资企业均为小规模增值税纳税人，因此它们向上游企业开具3％的增值税普通发票（可以代开特殊发票）其中）解决了上游问题。企业很难获得发票。享受折扣的前提是输入必须达到输出的30％。目前，仍然需要一张费用票。
如果您有减税的相关要求（享受税收优惠政策，并将征税税率降低不到25％至2.08％！），请参见钱志尚的税收计划，我们将不定期地分享节税干货。时间帮助业务发展。
财务人员接管新公司的帐户时可能会遇到复杂的问题。不同类型的企业可能面临不同的“混乱”。如果仍然存在“错误”，问题将更加困难。
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1处理
个虚假帐户
处理假帐户的最理想方法是能够在成本没有显着增加或不受控制的范围内处理企业的“两套帐户”问题。的路径。
当然，在许多情况下，这些计划将对企业产生重大影响，并导致企业成本显着增加，这需要公司做出选择。
伪造帐户的常见提示：
（1）增加，减少和改变大法：增加意味着增加成本。该方法无非就是寻找票证或虚假发票。减少意味着减少收入。等待;零钱是找零钱来代替，所有税前不能扣除的东西。
（2）一种千篇一律的方法：将可见的所有内容放在外部帐户中，将看不见的所有内容隐藏在内部帐户中。
解决方案：
根据公司的经营状况和特点，研究适合公司的节税计划，并与目前的做法进行比较，衡量总体成本的增长，并不断优化计划以将成本控制在一定范围内老板可以接受的。然后制定了“两个账户合二为一”的具体步骤，包括公司结构的调整，税收优惠政策的应用，财务制度的规范，人员的协调和培训，时间节点的选择，整体日程安排等。工作中，列出所有详细计划，然后进一步实施。
如果成本是可以控制的，我相信没有人愿意做高风险的事情。
2处理
个随机帐户
一种是由于欺诈需要引起的混乱，另一种是由于前任的水平不足引起的混乱。两种疾病的处理方式不同。
（1）假冒伪劣
实际上，进行虚假帐户需要非常严格的逻辑和较高的财务水平。在大多数情况下，它将使帐户混乱。这种混乱需要逐步解决并逐步解决。
首先，选择一个好的未来解决方案。例如，如果您以前没有赚钱，现在需要确认您的收入，那么您将需要支付更多税款。如果您没有进场票，那么您肯定会需要支付更多税款。，那么我们需要适当的人员来处理这些业务。如果我们以前的问题是利润太高并且没有输入票证，那么我们必须将输入票证分类，并为每种票证找到解决方案。采取什么方法。
第二步是集中精力解决以前混乱的部分，以确保财务工作的连续性。例如，如果库存与实际会计不一致，则需要对其进行调整，并选择使用哪种方法来调整和清除实际会计之间的差异，以确保将来可以执行正常会计。
（2）搞混专业能力相对简单。
首先进行全面的资产验证和验证，如果发现账目不一致，则进行报告以供批准并适当调整账目。专注于一些重要的项目。
涉及到个人超计和不正确的科目，还需要进行调整。以
经常账户混乱为例，我们可以按照以下步骤进行整理：
首先，将当前，客户，供应商和其他类别分开。一种是了解每种交易所的数量和规模，另一种是针对不同问题采取不同的措施。因为对于每种类型的活期账户，容易出现问题的地方通常都不同。
客户类别：通常数量很多。首先检查余额，然后检查详细信息。如果应收账款可以根据先前的数据进行账龄处理，则可以将账龄较长且账龄较长的客户作为优先级。当然，在很多混乱的交易中，可能无法准确确定账龄。例如，许多小企业喜欢使用的“先进先出”方法根本不比较发票，并且当最终余额不正确时，他们不知道哪些发票尚未注销或未注销。兼容。
如果是这样，建议根据应收帐款余额对客户进行分类，然后与客户对账，并首先平衡余额。如果余额不匹配，将根据情况执行帐户处理。
而且，对于新的应收款，请确保根据发票明细核销，以避免将来出现新的问题。
供应商：与客户相比，供应商可以采取主动。因此，总的来说，支付错误付款的可能性不大。通常，相对较大的客户也会主动发送对帐单，因此请根据对帐单进行检查。请注意，如果与供应商的声明有出入，请务必在付款之前检查是否已经付款，以避免重复付款。
其他：其他应收款的一般数量不会太多。他们中的大多数应该是与企业相关的人员，以便他们可以及时恢复。如果遇到离职员工的钱，您也可以尝试追回，或向责任人寻求赔偿。此外，股东借款等问题可能需要单独解决。
简而言之，结帐是一个比较困难的过程。帮助企业整合这两个帐户可能更加困难，这对财务人员的精力，自然和专业能力提出了巨大挑战。在实践中，有些事情是可以做或不能做的。如果您超出了自己的能力范围，则应谨慎行事。如有必要，您可以请顾问指导您。如果您想挑战自己的职业底线，那么您会更好。
节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除当期发生的不超过免税标准的房地产销售之后，从商品，服务，服务和无形资产的销售中获得的销售可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑行业的小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，同时又向其他建筑公司支付了12万元的分包费，扣除了小规模纳税人套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据其实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性收取租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后的月租金收入不超过10万元的，免征增值税。税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则在“增值税纳税申报表（小额纳税人规模纳税人））“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ），其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货－注册日期，重新注册日期应统一调整。当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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