如果发票是在所得税结算和支付之前获得的,则需要根据所得税结算和支付之前的实际发票数进行调整。
所得税调整增加了去年的临时费用的一部分并支付了所得税。今年,材料不应该转移。如果材料被转移,您的企业所得税税率将被白白支付。如果公司所得税的支付额没有增加,则要等待发票索要冲冲的估计成本,并计算发票的实际成本。
企业所得税的结算以及相关会议答案的结算:
1,弥补企业所得税,
借:上一年的损益调整
贷款:应付内部税款和费用-应付所得税
2.交税时,
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
3.调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
1.估算商品,然后出售并结转成本?
2.现在已经收到货物发票了吗?如果您来了,可以先洗掉临时预算,然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来,并且公司有足够的资金,则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了
个人意见仅供参考
补充答案:也许我的调整不太清楚。所谓调整,是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算,不会让您支付两次。在第二季度报告时,如果临时估计值高于实际金额,则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整;如果临时估计值低于实际估计值,则采用相同的处理方法。当然,在具体操作中,税务机关可能会要求依据,您只需取出相关的凭单和入库单即可。