暂估企业所得税如何-暂估企业所得税分录

暂估商品做纳税调整后的账务处理？ 汇算清缴前暂估商品的发票未到，做纳税调增，请问怎么做账务处理？调

通常需要结算和支付税收调整。通常，无需专门处理调整事项，而仅需应付最终调整的所得税。

如果税项调整更为严格，则需要一些递延所得税，但一般公司是否

当年暂估入库20万，年底未能开回购货发票，最终年报时把暂估数调去征企业所得税，请问会计分录该怎么做？

年度报告中增加税收的条目：

借：利润分配-未分配利润200,000 * 25％

贷款：应纳税额-应交所得税额200,000 * 25％

但是，只要您可以在结算结束前拿到发票，就不需要进行税收调整。

暂估商品做纳税调整后的账务处理？

增加的原因是物料尚未收到发票

因此，发票是调整的基础

①临时估算将被处理成数百：

借：原材料/库存X

贷方：应付帐款-临时应付帐款X

②供应商开具发票并冲回临时会计分录：

借用：原材料/库存商品-X

贷方：应付帐款-临时应付帐款-X

③基于发票金额的会计：

借：库存中的原材料/大宗商品

借：应交应交增值税（进项税）

信用额：应付帐款供应商

填写2013年季度所得税预付款申报表时，将不会进行任何调整

填写2013年度所得税申报表时，增加X

填写2014年度所得税申报表时，您需要回答X减少

关于暂估入库交所得税的问题

1.估算商品，然后出售并结转成本？

2.现在已经收到货物发票了吗？如果您来了，可以先洗掉临时预算，然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来，并且公司有足够的资金，则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了

个人意见仅供参考

补充答案：也许我的调整不太清楚。所谓调整，是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算，不会让您支付两次。在第二季度报告时，如果临时估计值高于实际金额，则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整；如果临时估计值低于实际估计值，则采用相同的处理方法。当然，在具体操作中，税务机关可能会要求依据，您只需取出相关的凭单和入库单即可。