所得税调整增加了去年的临时费用的一部分并支付了所得税。今年，材料不应该转移。如果材料被转移，您的企业所得税税率将被白白支付。如果公司所得税的支付额没有增加，则要等待发票索要冲冲的估计成本，并计算发票的实际成本。
企业所得税的结算以及相关会议答案的结算：
1，弥补企业所得税，
借：上一年的损益调整
贷款：应付内部税款和费用-应付所得税
2.交税时，
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
3.调整未分配利润，
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年第34号）第六条由于种种原因，无法及时取得当年企业实际发生的相关费用和支出。 。
企业预缴季度所得税时，可以临时计算账面金额；但和解结算时，应当补充并提供有效的费用证明。
扩展数据
如果您未获得增值税专用发票，则无法声明输入的增值税扣除额。因此，没有进项税额的临时扣减，在上述条目中，应根据不含税价格临时估计临时估计额。
因此，首先应根据上述规定进行核算，然后，与通常存储在库存中的其他库存产品一样，发出的库存商品的成本（包括销售商品的成本）库存）。
房地产企业所得税是根据预售收入的毛利率来计算应纳税所得额，而不是临时的成本估算。
《房地产开发经营业务企业所得税办法》（国税发〔2009〕31号）：第八条企业销售未完成开发产品的毛利率，由企业确定。各省，自治区，直辖市国家税务局和地方税收该局根据以下规定作出决定：
（1）如果开发项目位于省，自治区，中央直辖市或计划分开的城市所在的市区或郊区，则不得小于15％。
（2）开发项目位于县及地级市区和郊区时，不得少于10％。
（3）如果开发项目位于其他地区，则不少于5％。
（4）如果属于经济适用房，限价房和危险改建房，则不得少于3％。
第9条
销售未完成的开发产品的企业获得的收入应首先根据估计的应课税毛利率每季度（或每月）计算，并计入当期应税收入。产品开发完成后，企业应及时结算应税费用，计算以前销售收入的实际毛利，同时将其实际毛利与相应的估计毛利之差为。包括在企业的当前项目和其他项目中。合并应税收入。
在年度纳税申报表中，企业必须发布有关开发产品的实际毛利与估计毛利之间的差额调整的报告，以及税务机关要求提供的其他相关信息。
关于加强企业所得税预缴的通知
省，自治区，中央直辖市以及计划分立的城市的国家税务局和地方税务局：
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，应按月或季度实际利润预缴企业所得税；如果难以按月或季度的实际利润预付款，根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值或根据税务机关批准的其他方法预先付款。为了确保及时存入税款，各级税务机关原则上应按照预缴实际利润的方法，对纳入地方重点税源管理的企业征收企业所得税。
其次，各级税务机关应根据企业所得税的预付款和最终结算情况，迅速检查当年企业所得税在应纳税企业所得税中所占的比例是否过低由于某些原因，请调整预付款方式或预付款税。
第三，各级税务机关必须处理公司所得税的预付款与缴纳和存储税款之间的关系。原则上，各地的企业所得税的年度预缴额占当年企业所得税的缴纳额（预缴数字+结算付款）应不少于70％。
第四，各级税务机关应进一步加强监督管理。未按规定申报预缴企业所得税的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。
第五，加强企业所得税的预付是税收征管的重要任务。各级税务机关要高度重视，认真部署，认真组织实施。国家税务总局将适时组织监督检查，并汇报此项工作的实施情况。
国家税务总局
2009年1月20日