暂估企业所得税调整-暂估企业所得税如何处理

提问时间:2020-04-30 09:34
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admin 2020-04-30 09:34
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暂估商品做纳税调整后的账务处理? 汇算清缴前暂估商品的发票未到,做纳税调增,请问怎么做账务处理?调

通常需要结算和支付税收调整。通常,无需专门处理调整事项,而仅需应付最终调整的所得税。

如果税项调整更为严格,则需要一些递延所得税,但一般公司是否

暂估商品做纳税调整后的账务处理?

增加的原因是物料尚未收到发票

因此,发票是调整的基础

①临时估算将被处理成数百:

借:原材料/库存X

贷方:应付帐款-临时应付帐款X

②供应商开具发票并冲回临时会计分录:

借用:原材料/库存商品-X

贷方:应付帐款-临时应付帐款-X

③基于发票金额的会计:

借:库存中的原材料/大宗商品

借:应交应交增值税(进项税)

信用额:应付帐款供应商

填写2013年季度所得税预付款申报表时,将不会进行任何调整

填写2013年度所得税申报表时,增加X

填写2014年度所得税申报表时,您需要回答X减少

所得税年报纳税调整时有笔暂估入库怎么调?