通常需要结算和支付税收调整。通常,无需专门处理调整事项,而仅需应付最终调整的所得税。
如果税项调整更为严格,则需要一些递延所得税,但一般公司是否
增加的原因是物料尚未收到发票
因此,发票是调整的基础
①临时估算将被处理成数百:
借:原材料/库存X
贷方:应付帐款-临时应付帐款X
②供应商开具发票并冲回临时会计分录:
借用:原材料/库存商品-X
贷方:应付帐款-临时应付帐款-X
③基于发票金额的会计:
借:库存中的原材料/大宗商品
借:应交应交增值税(进项税)
信用额:应付帐款供应商
填写2013年季度所得税预付款申报表时,将不会进行任何调整
填写2013年度所得税申报表时,增加X
填写2014年度所得税申报表时,您需要回答X减少