先累积
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
预付款时:
借:应交所得税
贷款:银行存款
现有政策是按季度提前付款。这是基于季度总利润乘以所得税率得出的。年度结算已结算。根据所得税政策,对收入成本进行分析和调整以获得应税收入,然后将其乘以税率。将今年的应纳税额与四个季度的预付款进行比较,得出的退款更多,而补偿却更少。
注意:新会计准则的实施1.在月底计算本月应付所得税。2.计算本月的递延所得税。3.本月的所得税等于1 + 2 4.因此,借用了预扣所得税的证明:所得税费用递延所得税资产贷款:应交所得税费用所得税递延所得税负债5.有所得税费用科目末无余额,转账进入今年的利润
已缴纳的企业所得税应包括在应纳税额中。
帐户处理如下:100
提款时间:
贷款:了解应付税费-应付所得税
付款时:
借:应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业和非居民企业)以及其他生产,经营所得为应纳税,但全资拥有不包括企业和合伙企业。税率是25%的比例税率。