预缴四季度企业所得税依据-预缴四季度企业所得税

预交第四季度的企业所得税如何做分录

提前

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

累积时间；

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

所得税四季度和预缴四季度所得税分录。

我不明白你的问题。您是不是说在预付了第四季度所得税761.8万兹罗提后，您在一月份还了全年的513.4万元？在这种情况下，将在收到后偿还税金761.8万元：借款：应退还的所得税税金761.8万美元贷款：银行存款1618万元，在一月份缴纳上年所得税513.4万元或在一月将重新弥补多个项目的应计，结转和支付，同时将调整2011年初的未分配利润和三帐户基金。

第四季度企业所得税预缴吗

1.如果您单位享受减免税，经税务机关核实后，预缴税款将退还给企业。

2.会计条目：

（1）今年

1.提取所得税

借：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

2.结转利润

借：今年的利润

贷款：所得税

3.缴纳税款

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

（2）明年

1.减免税未获批准

借：应交所得税

贷款：上一年的损益调整

2.已批准免税

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

3.收到退税

借：银行存款

贷款：应交所得税