大多数地区都是在线声明，如果您所在地区没有在线声明，则只能手动填写表格！
（1）
总利润= 6800 + 120-3680-129.9-1300-1280-90-36 = 404.1万元
（2）
要调整的项目如下：
1，国债利息收入不缴纳企业所得税，减少120万元。
2.广告费用的扣除上限= 6800 * 15％= 1020万元，这比本期发生的1150万元少，因此增加了130万元，而这130万元可以结转到年度扣除额；
3.商务招待费：84 * 60％= 50.4万元，6800 * 0.5％= 340000元，因为34 <50.4，因此此期间商务娱乐的扣除限额为340,000元，应提高84-34 = 500,000元;
新产品研发费用可扣除50％：150 * 50％= 75万元，应减少75万元；
4.贷款利息只能从按同期金融机构贷款利率计算的利息中扣除：500 * 8％* 6/12 = 200,000元，本期支付额不足25万元期间，应增加5万元;
5.职工福利扣除限额：1780 * 14％= 249.2万元，低于当期260万元，应增加108,000元；
员工教育抵扣额度上限：1780 * 2.5％= 44.5万元，大于当期发生的金额40，无调整；
工会经费的抵减限额：1780 * 2％= 35.6万元，相当于本期发生的35.6，无调整。
6.禁止在税前扣除3万元的行政罚款。直接捐赠的5万元，不得扣除税款。应增加8万元。
综上所述，公司所得税的应税收入= 404.1-120 + 130 + 50-75 + 5 + 10.8 + 8 = 412.9
当前企业所得税金额= 412.9 * 25％=103.225≈103.23百万
（1）填写“收集表格”
1.无法再报告“详细列表”中的“详细研发项目详细信息”；
2.“明细表”的“总计”行的第14列“包括在当年的研发费用和扣除额中”等于“收集表”的序列号9。扣除总额”；
3.“明细表”的“总计”行中的“年度无形资产的总摊销额”等于“收款表”的序列号10.1“其中：允许额外扣除的摊销额”“;
4.“明细表”中“总计”行的第19列“当年研发费用总额加上扣除额”等于“总计”行的第14列和第18列。
（2）信息提交要求
根据国家税务总局关于企业研究与开发费用税前扣除政策有关问题的公告，国家税务总局于2015年发布了第97号文件第六条。备案管理
1.在企业的年度纳税申报表中，可以根据研发支出补充账户汇总表扣除研发支出。研发费用可以与申报表一起扣除和收取。
2.研发费用和扣除额受记录管理的约束。除“记录信息”和“主要保留的记录信息”是按照本公告规定执行的外，其他记录管理要求均符合实施《事项处理办法》的公告（国家税务总局公告2015年第76号）。
3.企业应在年度清算和纳税申报表的缴纳之前，向税务机关提交“企业所得税优惠备案表”和研发项目文件备案，并保留以下信息：备查：
（1）自主，委托与合作研发项目计划和企业主管部门关于建立自主，委托与合作研发项目的决议文件；
（2）汇编独立，委托和合作的研发机构或项目团队以及研发人员名单；
（3）经科学技术行政部门登记的委托合作研究开发项目合同；
（4）说明从事研发活动的人员以及用于研发活动的仪器，设备和无形资产的成本分配（包括工作使用记录）；
（5）最终确定集中研发项目的研发费用报表，集中研发项目的成本分摊明细表以及收益分成的实际份额；
（6）“研发支出”辅助账户；
（7）如果企业已取得地级以上（含）以上科学技术行政管理部门出具的评估意见，应当保留下来作为今后的参考资料；
（8）省税务机关规定的其他材料。
由此可见，企业应不迟于年度结算和支付，向税务机关提交“企业所得税优惠记录表”和研发项目文件，以完成备案。纳税申报单以及其他相关备案信息而已。
结算和结算程序：
1.填写纳税申报表并附上相关材料
纳税人将在年底后的四个月内根据财务报表进行税收调整，并填写年度纳税申报表及其时间表[包括销售（业务）收入和其他收入明细，费用和支出时间表，投资收益（亏损）时间表，税项调整增加项目一览表，税项调整减少项目一览表，税前损失补偿计划。
免税收入和税收减免时间表，捐赠支出时间表，技术开发费加扣除时间表，海外所得税抵免计算时间表，广告支出支出时间表，工资，薪水和工会支出资产折旧，摊销时间表，坏账损失时间表，机构和社会组织。
私人非企业单位的收入表，公共机构，社会组织和私人非企业单位的支出表]，向主管税务机关申请年度纳税申报。除提供上述所得税申报表及其时间表外，纳税人还应附上以下有关材料：
（1）财务和会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表，损益表，现金流量表等相关财务信息；
（2）与税收有关的合同，协议和证明；
（3）城外商业活动的税收管理证明和税收凭证；
（4）国内外公证人出具的有关证明文件；
（5）应由税务机关批准或备案的有关纳税人的有关材料；
（6）主管税务机关要求提供的其他相关证明和材料。
2.税务机关接受申请并审查提交的材料
（1）主管税务机关收到纳税人或扣缴义务人提交的纳税申报表或预扣税款和纳税报告表后，应审查其名称，电话号码，地址，之后的银行账户等基本信息。
如果更改应由主管税务机关管理的内容，则将要求纳税人提供更改的依据；如果变更的内容在其他部门的管理范围之内，将敦促纳税人与有关部门一起进行变更程序，并会变更依据应移交给主管税务机关。
（2）主管税务机关将审查申报内容，主要是审查税项，税率和税收计算依据是否完整，正确，税额计算是否准确，所附信息是否正确。是否完整，是否存在逻辑关系以及是否进行税收调整等待。
如果在审核过程中发现任何纳税人的声明存在计算错误或遗漏，则会及时通知纳税人在期限内进行调整，补充，修正或重新声明。纳税人应当按照税务机关的通知作出相应的修改。
（3）主管税务机关审查确认后，应确定企业当年应交所得税额和应交企业所得税，或者退还多缴的企业所得税或于次年抵销。的企业所得税。
3.主动更正声明中的错误
纳税人应在年底后四个月内提交年度纳税申报表后，根据法律的相关规定，例如“和解和缴纳企业所得税”：
纳税人处理完年度所得税申报表后，如果在汇款期间税务机关检查之前发现自查不真实，则可以主动填写“企业所得税年度纳税申报表”向税务机关报告以更正错误。对于此调整，应调整年度应付所得税以及应纳税和可退还的税额。
4.税收结算
纳税人应在年终后的4个月内根据应缴纳的年度所得税以及主管税务机关确定的应退税额和应退税额来纳税。如果纳税人的预付税额少于年度应缴税额，应将应缴税额在四月底前支付给国库；如果预付税款超过年度应纳税额，则退还税款或退款手续。
5.申请递延所得税
根据《中华人民共和国税收征管法》及其实施细则的有关规定，纳税人面临以下特殊困难：
（1）水，火，风，雷声，海潮，地震和其他不可抗拒的自然灾害，或应税现金，支票和其他财产遭遇盗窃和抢劫等意外事故，导致纳税人损失巨大，正常的生产经营活动受到很大影响。纳税人应当提供公安机关出具的灾害报告或事故证明；
（2）由于国家经济政策调整的直接影响或短期欠款的支付，当前的货币资金在扣除应付给员工的工资和社会保险费后不足以缴税。纳税人应提供政策调整依据或提供拖欠付款证明和拖欠付款证明不能按时支付的证明。
扩展配置文件：
1.对于实行每月或每季度预缴所得税的纳税人，应在该年度结束后的15天内宣布并预付该纳税年度的最后一个预缴期的税款，并且该税款不得递延至解决的解决一起付款。
2.如果纳税人已按照规定预缴税款，并且由于特殊原因无法在规定的期限内处理年度企业所得税申报，则应在申报期内提交书面延期申请。经主管税务机关批准后，在批准的期限内处理。
3.如果纳税人由于不可抗力而无法处理纳税申报表，则可以将其推迟；但是，在消除不可抗力情况后，纳税人应立即向主管税务机关报告。主管税务机关查明事实后，予以批准。