预提企业所得税的金额-预提企业所得税的计算

企业一个季度预提的所得税如何确定是多少，根据利润表怎么得

每月预提企业所得税的分录怎么做

税收调整部分也可以包含在第四季度税中，并且可以基于第四季度税前利润总额的增减，根据适用的税率借用税收调整部分。

企业所得税会计分录

1.按月或按季度计算预付所得税额：

借款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.在新的一年的4月30日之前结算和付款，每年应付的所得税减去预付的税，正数为应付税款：借款：上一年的损益调整

贷款：应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

代扣代缴预提所得税如果是由支付方负担的，应如何计算预提所得税

（1）这是我们经常遇到的问题。在广州，税务局接受以下算法

（2）应税收入=付款金额/（1-5％-10％）

应税金额=应税收入* 10％

例如：如果您想在海外支付100万特许权使用费，而中国的相关税款由您负担，则含税金额为：100 /（1-5％-10％）= 117.65 ;营业税金及附加：117.65 * 0.05 = 5.88；预扣所得税，即预扣所得税：117.65 * 0.1 = 11.77

（3）您可以检查相反的想法：

117.65（含税价）-5.88-11.77 = 100，即不含税的价格为100

（4）没有“白色和黑色”税收文件。

（5）实际上是一种计算方法，类似于纳税人对员工的个人所得税。想法是首先将免税收入的金额转换为含税收入，并在转换过程中考虑流转税和所得税（广州和提威保护费），然后乘以相关税率即可得到应纳税额。

（6）根据税法，这是非居民公司（海外公司）的纳税义务。您已帮助他承担了不是您公司的费用的费用。扣除之前。

希望对您有所帮助！