在第二季度纳税时，直接扣款：应付税款-应付所得税
信用额：银行存款
由于第二季度纳税已经太久了，因此无需在第三季度纳税。在第三季度，无需累积或付款。
营业税与所得税无关，如果有营业额，则必须缴纳营业税。
你好，会计学校的老复印师傅回答
预缴（提取）所得税：借款：所得税
贷款：应纳税企业所得税
当您知道实际付款额：借入：应纳税额-企业所得税
贷款：银行存款
结转所得税时：借款：当年利润
贷款：所得税
年终结转：
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
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上缴所得税和结转所得税费用是两个不同的事情，不应混淆。期末，根据计算，根据当期实现的利润总额，如果无调整项目，则必须按照所得税率和会计核算项目计提所得税。
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
所得税结转后，会计分录：
借：今年的利润
缴纳所得税时的会计分录：
借：应交所得税-应交所得税
这项会计业务的程序为：预扣代扣所得税，结转所得税费用，缴纳所得税。
由于企业所得税的申报方法：有两种
一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。
您必须产生以下产生的条目：
提款：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
付款：借入：应付税款-应付企业所得税
如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：
借：上一年的损益调整
贷款：上一年的损益调整
付款时：
借款：应付税费-应缴企业所得税
今年第一和第二季度（2010）的提款