借款：银行存款
贷款：营业外收入预付所得税
基本上没有企业所得税退税的可能性。通常保留以供以后几年达到顶峰。除非您要清算，否则不要退还。
公司所得税每季度预缴一次，如果年度所得税结算超额支付，则可以申请退款，也可以抵消下一个期间。
根据最新的“公司所得税的季度预缴税款（A类）”表，第16行：减：上一年度本期所得税金额的多付额，即如果更多的预付款为了避免繁琐的申请退税程序，公司所得税的数额不大，可以在次年第二季度应缴纳公司所得税时直接抵销。