企业所得税按季度支付，并于年底结算。因此，季度报告不能弥补前一年的损失，而弥补前一年的损失的表格仅在年度报表中可用。表;
季度备案数据分为当期和累计内容。您说的原因是本期已实现利润，但累计（前三季度）尚未实现利润，因此无需缴纳所得税。这就是为什么提示消息为“无需在线声明即无需付款！”出现并仔细检查您填写的预付所得税申报表。
企业所得税年度报告是指：企业在报告期内要求的所得税结算。它包括在纳税年度中根据企业的应计制清算预缴税款，即各种无法在税前扣除的费用诸如商务娱乐和广告之类的税收调整必须遵守有限的税前扣除率。另一个例子是，在将企业的投资收益计入企业的应纳税所得额之后，应将所得税额之前已付的所得减税。
公司的应付所得税数据的计算基于公司每月（季度）的利润表，该报表是根据公司当月（或季度）的财务信息计算的。他是企业年度每个报告期的所得税预付款。
五，企业事业单位进行技术转让的过程中发生与技术转让有关的技术咨询，技术服务和技术培训的收入，且年纯收入在30万元以下的，暂时免征。所得税。
6.如果发生严重的自然灾害，例如风，火，水和地震，企业可以在主管税务机关的批准下减免1年所得税。
7.新建城市劳务和就业服务企业，当年重新安置城市失业工人的人数占雇员总数的60％以上，经主管税务部门的审核批准，可免征三年所得税权威;劳动就业服务企业免税期年底后，如果新安置的失业人员占企业原有雇员的30％以上，经主管税务机关审核批准，所得税可减半，为期两年。
8.高校和中小学经营的工厂和农场的生产和经营所得的收入暂时免征所得税。高等学校和中小学开设各种类型的进修课程和培训课程，并暂时免征所得税。
在高中和中小学享有税收优惠待遇的校办企业，必须由学校自筹资金。学校负责管理和运营，营业收入归学校所有。
以下企业不得为校办企业享受税收优惠：
（1）将原来的纳税企业转变为校办企业；
（2）学校将在原来的校办企业的基础上吸收外国附属企业的投资；
（3）学校向外国单位投资的合资企业；
（4）由学校与其他企业，单位和个人联合设立的企业；
（5）学校将校办企业转租给外国单位经营的企业；
（6）学校将校办企业承包给个体办企业。高等教育和享受税收优惠政策的中小学仅限于教育部门开办的普通教育学校，但不包括各类成人学校，如耶达大学和耶达电视大学，职工学校和企业办私立学校。
9.对于民政部门组织的福利工厂和非中途社会福利生产单位，“四残”人员的安置占生产人员总数的35％以上，暂时免征所得税；如果“四残”人员占生产人员总数的10％以上，但未达到35％，则所得税减半。
10.乡镇企业可将应交税额减少10％，以补贴社会支出。