不同的行业，不同类型的企业，甚至同一类型的不同类型的企业，都有不同的节税和避税方法。有很多节省税款的方法。企业必须使用最适合节省税款的方法。他们决不能盲目地选择节税方案。只有这样，才能最大程度地降低减税风险，最大程度地增加减税收益，使减税效果更好。
但是，要找到适合他们的节税方法，公司必须首先准确地把握切入点，以实现合理的节税。
1.节省公司税收的空间
公司需要缴纳许多税种。有些税款必须由企业支付，有些税款大小不一。这就要求我们根据企业的实际情况选择规划空间较大的税收。这通常可以快速起作用，效果更加明显。
在节税空间中有两个不可忽视的因素：
首先，影响经济和税收的因素，即特定税收在经济活动中的地位和作用。在进行税收筹划之前，纳税人必须首先分析哪些税收具有税收筹划价值。
第二个因素是税收本身的类型。这主要取决于小的税收负担弹性。如果税收负担的弹性更大，那么税收筹划的潜力就更大。
其次，从纳税人的组成开始
众所周知，根据营业额将企业分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人进行税收筹划的目的是通过减少税收支出来减少现金流出。为了减轻企业的税收负担，在暂时无法扩大经营规模的前提下，从小规模纳税人向一般纳税人过渡必须增加会计成本。例如，添加会计帐簿，培养或雇用有能力的会计师。但是，如果小纳税人由于减轻了税负而获得的利益不足以抵消这些费用，那么他们宁愿保持其作为小纳税人的地位。
建立企业后，纳税人可以进行税收筹划，即根据其所经营商品的整体增值率选择不同的纳税人身份。如果要从小规模纳税人转变为普通纳税人，则必须满足相关条件，然后才能选择此方法以达到节省税款的目的。
第三，合理的节税应充分利用优惠政策
王娟苏
根据12月财政部网站上的消息，财政部，国家税务总局和其他五个部门最近发布了《关于发展个人税收试点计划的通知》递延商业养老保险”（以下简称“通知”）。试点地区包括上海，福建省（包括厦门）和苏州工业园区。《通知》明确规定，购买合格的养老保险时，可以按照与五险一金相同的方式对一定数额的保险费（一定限额内）征税，个人领取商业养老金时要缴纳个人所得税。一般而言，购买合格的商业养老保险时，您可以先缴纳保费，然后为剩余收入缴纳个人所得税，然后在领取养老金时根据相关规定缴纳个人所得税。
税金计算（了解什么）
常识：个人所得税的七级累进税制（3500以下的薪水免征所得税）
好处（了解更多）
这项政策会对试点地区的纳税人产生什么影响？举例说明，以便简要理解。
1.增加未来的商业养老金数额
张先生今年30岁，在上海的一家企业工作，月薪为20,000。今年，我打算拿1000元的税前工资购买某种类型的养老保险。我将支付10年并支付每月保费。我将从60岁开始领取养老保险。元。假设张先生购买的产品是符合文件要求的养老保险产品（5月1日之后可以享受延期纳税）。以下分析了该政策对张先生的经济影响。
从上图可以看出，递延税款养老保险实际上是每月减少当期税款，并且将其更改为在领取养老金时领取。由于收税时间已更改，因此应收取的养老金实际上已经增加了。在此示例中，张先生的退休金增加了42,000元。
2. 7级累进税制的节税效果有限
在一句话中，由于存在税收减免，因此通过延税的养老金政策减税的收益非常小。
3.可以根据年龄风险偏好选择和更改合适的产品
小李今年24岁，在上海工作，收入丰厚。考虑到他还很年轻并且有能力承担风险，他决定购买一种通用的（收入保险类型）个人免税退休金保险产品和一种投资连结型（收入浮动类型）。）各个税项递延养老保险产品各占一半，此设计同时考虑了收益和安全性。
李先生45岁时，考虑到他年纪大了，风险承受能力降低了，因此他支付了一定的转换费，将当前的养老金投资组合转换为传统的年金（固定年复合收入类型）。
如果李先生患有重病，完全残疾或死亡，她可以申请退出个人递延税款养老保险计划，保险公司将按照协议一次性付款。
这个案例表明，个人税延期退休金保险计划允许被保险人在开始领取退休金之前先转换产品。这对我们年轻时非常有帮助，
通过这种方式进行会计工作，可使公司少缴纳10万元的企业所得税。这是逃税吗？
本文适合公司财务人员和会计师，共1510个字。预计阅读时间为4分钟。
这是您在长信财税俱乐部阅读的第12,304条
一家设备公司在2019年第三季度的累计利润为440万元，应计企业所得税为110万元。由于今年整体经营状况不佳，为节省税金和资金成本，建议会计师准备购车该计划已提前至2019年8月，因此行政部购买了452,000元。
借：40万元固定资产购车
应交税费-应交增值税-进项税金52,000元
贷款：银行存款452,000元
在报告企业所得税时，扣除了40万元的固定收益财务人员之后，才将其计入成本和费用。（{}}的2019年累计实际利润=固定资产年度加速折旧（扣除额）的累计累计利润= 440万-400,000-400,000 = 400万
2019年应缴纳的企业所得税=（440-40）* 25％= 100万元
节省税金= 110万元至100万元= 100,000元
以上情况不是逃税和逃税行为，公司也没有违规行为。公司会计人员充分利用单价在500万元以下的固定资产，一次性扣除各项税费。实现了递延纳税，本期节省了大量税款。
财政部和国家税务总局联合发布了《财政部国家税务总局关于扣除与企业所得税政策有关的设备和器具的通知》（财税[2018] （第54号文件）（以下简称54号文件），规定企业应对于2020年1月1日至2020年12月31日的新购置设备和设备，其单价不超过500万元，在计税收入时可扣除一次性费用，不再按年计算。折旧。
《国家税务总局关于实施企业所得税政策扣除设备和器具的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定：
一，对于2018年1月1日至2020年12月31日之间新购置的设备和装置，如果单位价值不超过500万元，可一次性计入当期费用。扣除税收收入，不再按年度计算折旧（以下简称一次性税收减免政策）。
（1）术语“设备和器具”是指房屋和建筑物以外的固定资产（以下称为“固定资产”）；术语“已购买”包括以金钱或自建形式进行的购买，其中购买固定资产包括购买固定资产。以货币形式购买的固定资产，购买价款和支付的相关税费以及与使资产达到预定用途直接相关的其他费用确定了单位价值自建固定资产，其单价以完工结算前的支出确定。
（II）购买固定资产时，应遵循以下原则进行确认：以货币形式购买的固定资产应在开具发票时予以确认，但分期付款或信贷销售除外；或分期付款或信贷销售购买的固定资产在固定资产到达时予以确认；自行建造的固定资产在完工结算时确认。
2.固定资产在使用当月的下一个月所属的年份中，在其一年的一次性税项中扣除。
3.如果企业选择享受一次性的税前扣除政策，则其资产的税收处理可能与会计处理不一致。
第四，企业可以根据自己的生产和经营会计需要选择享受一次性的税前扣除政策。如果您不选择享受一次性的税前减免政策，则将来将无法更改它。
五，企业应当按照国家税务总局《关于印发企业所得税优惠政策修订管理办法的通知》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定办理有关政策享受程序。供参考的信息如下：
（1）有关购买固定资产的时间的信息（例如以货币购买固定资产的发票，分期购买或信贷销售购买固定资产的到达时间表以及自建固定资产的完成情况决算报表等）；
（两张）固定资产簿记凭证；
（3）与资产的税收和会计处理差异有关的会计记录的会计处理。
众所周知，收入越高，个人所得税越高。虽然个人所得税起征点已经提高到5000元，但是对于高收入个人，如何适当地为个人节省税款仍然是亟待解决的问题。今天，我将向您介绍合理节省税款的9种常用方法。
01使用年终奖合理节省税款
税法规定，对于实行年薪制和绩效工资的单位，个人在年底的年薪和绩效工资应受纳税人获得的年度一次性奖金的支配。分别计算为一个月的工资和工资收入。
但是，除了全年的一次性奖金之外，还获得各种奖金的员工，例如半年奖，季度奖，加班奖，现金奖，出勤奖等，将与他们的月工资要按照税法缴纳个人所得税。
纳税人可以牺牲部分半年度奖励，每季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励，而牺牲的是要求单位支付更多的年终奖金来节省税款。
应当指出，《国家税务总局关于调整个人计算一年期红利个人所得税的计算方法的通知》（国税发〔2005〕9号）规定。那：对于纳税人，税法只能使用一次。
（有传言称“王者荣耀”团队年终奖有100个月的薪水）
02使用税收优惠政策合理地节省税收
当前税收优惠的主要形式是：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，抵销损益，免税，递延税项等。
03使用公积金合理节省税款
住房公积金可用于偿还抵押或租金，也可用于购房和装修。在特殊情况下，也可以将其取出并花费。因此，尽管公积金的支付是税收计算中的个人支出，但实质上是个人储蓄。因此，增加公积金的个人缴费就相当于合法避税！
工人阶级每个月支付的住房公积金可从税款中扣除，这意味着按标准支付的住房公积金不征税。同时，员工可以支付补充公积金
但是要注意两个问题：第一，纳税人必须在其工作单位开设个人补充资金帐户；其次，虽然纳税人的每月补充公积金是节税的，但不能随意提取，而且个人资产也要固化，并且有上限。
04通过捐赠合理节省税款
使用捐款进行税前扣除。通过中国的社会团体和国家机构向教育和其他社会福利事业以及受严重自然灾害影响的地区和贫困地区（其金额不超过应纳税所得额的30％）捐赠收入的个人由纳税人申报，可以从从应税收入中扣除。
05使用理财产品合理节省税款
选择可扣税的财富管理产品以节省税款。如投资基金，政府债券，保险，教育储蓄等。
认真思考并再次选择，不仅可以节省税款，而且可以合理分配资产，并提高收益的稳定性和抗风险性。
06使用时差合理节省税款
利用暂时免税的优惠措施，并利用国家规定的时差来节省税款。
根据现行税收法规，买卖价差中的股票或资金的个人投资者暂时免征个人所得税。这是针对个人财产转让收入的几项暂时免征个人所得税的方法之一。
纳税人可以选择适合自己买卖的股票或基金，通过低买高卖来获得低收入，并间接实现节税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员，也不具备专业知识，因此在使用此方法时，需要咨询专家，及时学习相关知识，并谨慎行事。
07使用税收发票来节省税收
使用通讯，运输，旅行和错误信息的发票来节省税款。根据经济业务的实际情况，取得实际报销的合法发票的费用，是企业的正常经营支出，不缴纳个人所得税。
例如，许多公司将向员工偿还电话费，但必须注意，如果以补贴和其他形式支付通讯费用，则应将其计入个人的月薪和薪金收入以及征收的个人收入中税。
08高收益，合理的工资和节税
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公益支出，例如免费为员工提供宿舍（公寓），免费提供便利的交通，为员工提供免费餐食等。
09合理计划节税
使用级别差异，扣除额，税收筹划和利润最大化。劳动报酬，稿酬，特许权使用费和财产租赁收入从必要的支出中扣除。它可以根据收入数额合理地计划，并缔结相关合同以使利润最大化。
以上是目前最常用的9种节税方法，每种方法都有不同的操作难度。企业服务优化提醒每个人，如何合理避免个人所得税的关键是找到合适的节税方法，并根据自己的具体情况进行分析。
日前，国务院几支巡查队围绕减税政策的实施情况进行了深入的调查和经验。根据国家税务总局的报告：检查发现，各地同时采取多种措施降低税费，为企业带来了实实在在的利益。
的具体内容是：
山东省为减税减费建立了全面的监控服务平台，并为已完成正式税务登记的纳税人建立了应纳税额，减税减费清单，风险评估账户等，以方便掌握。公司减税减费数据和疑问。
江西省全面实施了容忍服务，依靠在线税收服务平台，解决了纳税人“来回奔跑”的问题，开发和推广了宽容事务服务系统。据税务局工作人员称，自该系统于4月启动以来，该系统已提供了5,000多个验收服务。
四川省加强了减税减费的监管，严肃查处了违法减税的人。目前，已有72人被追究责任。总共采访了3个提供电子发票的税务控制服务部门和22个第三方平台公司。
在国家大力推行“减税减税”的背景下，企业实际上可以通过“税收筹划”来减税。Bao公司的编辑认为，公司可以从以下几个方面进行税收筹划：
利用
优惠政策筹划方法是指纳税人使用国家税法规定的优惠政策进行税收筹划的方法。
优惠税收政策是指税法中的一项特殊规定，鼓励并照顾某些纳税人和纳税人。为了支持某些特定行业，产业，地区，企业和产品的发展，或照顾某些有实际困难的纳税人，国家在税法中做出了一些特殊规定，例如，全部或全部免税。部分税收，或退还已缴税款的一定比例等，从而减轻了他们的税收负担。
例如，为纳税筹划调整纳税人构成
根据中国税法，不属于特定税种的纳税人无需缴税。因此，在进行公司财务管理的税收筹划之前，首先要考虑是否可以避免成为某种税收类型的纳税人，从而从根本上解决减轻税收负担的问题。
根据1994年生效的《增值税和营业税暂行条例》的规定，企业宁愿选择作为营业税的纳税人，也不愿选择增值税的纳税人，并且宁愿选择是增值税的一般纳税人，而不是增值税规模纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。当然，这不是绝对的。在实践中，必须综合考虑，以分析其优缺点。
例如，某建筑公司共有200名员工，其中12名是独立转岗的军事干部，8名是管理人员，其余为建筑工人。一年来，公司实现建筑业收入5000万元，企业收入应税收入500万元。
根据相关规定，该公司当年应承担的相关税费如下：经过
税收筹划后：
该建筑公司的股东可以投资新的A公司和B公司，然后将管理人员和军事干部转移到A公司，其余180名建筑工人转移到B公司。甲公司可以专门从事建筑业的总承包业务，然后将工程服务分包给乙公司。甲公司提供建筑技术和材料。
仍基于当年的数据计算，假设甲公司获得了建筑业的合同总收入5000万元，其中1000万元被分包给了乙公司（建筑工人），而甲公司A的应税收入为400万元。该公司的应税收入是100万元。实施该计划后的税收负担为：
比较发现，负担减少了264万元（330-66）万元。（案例仅供参考）
递延纳税期
使用递延税收筹划是指税收筹划方法，使纳税人可以在合法和合理的情况下延迟缴税并节省税款。纳税人对当期税款的递延支付不能减少绝对纳税人的总税额，但它等同于获得无息贷款。，用于资本投资；由于货币的时间价值，即今天额外的资金投资可以产生收入，从而使将来可以获得更多的税后收入，相对节省税款。
公司提示：“国际税收术语表”详细说明了延税的问题：“递延税的好处是：它有利于资本周转，节省利息支出以及通货膨胀延期后应缴纳的税款肯定会减少，从而减少了实际缴纳的税款。 ”
如：
2018年，一家电缆厂（增值税一般纳税人）当月出售了5家电缆业务，应收账款总额为1800万元人民币（含税价）。其中，总笔数1000万元的笔3支，还清两笔。一次性支付300万元，每两年一次；另一人在一年后支付250万元，一年半后支付150万元，余额为100万元两年后定居。
的具体销项税和天数是（假设是在月底计算的）：
毫无疑问，使用信贷销售和分期收款方法可以节省企业大量的营运资金。（案例仅供参考）
Bao公司的编辑认为，也可以使用计划的会计方法。
在实际的经济活动中，对于同一经济事件有时会有不同的会计处理方法，并且不同的会计处理方法对企业的财务状况有不同的影响。承认税法。因此，也可以通过计划相关的会计处理方法来达到获得税收的目的。但是，公司会计师的能力有限，因此，此时公司可以寻求专业平台的帮助，以节省时间和精力并减轻税收负担。
问题：节税，避税和逃税之间有什么区别？
肖塔功的回答：目前，中国的税收意识存在偏见。那么，节税到底是什么呢？它与逃税和避税有区别吗？是否应提倡节税？本文将对此进行分析。
1.节税，逃税和避税的概念和特征
节省税款，也称为税收筹划，是指纳税人在不违反税收精神的前提下，充分利用税法固有的一系列优惠政策，例如起征点，减税和免税政策。法律法规。明智地安排投资活动和商业活动可以达到少缴税款或不缴税的目的。节税具有以下特征：合法性；政策导向；规划。
逃税是在纳税人的纳税义务已经发生并可以确定时，使用不正当或非法手段逃避纳税人的纳税义务的行为。逃税具有两个基本特征：违法和欺诈。主要表现是纳税人自觉违反了税收法律，法规，利用隐瞒或欺骗手段逃避税收义务。
避税是指纳税人在充分了解现行税法的前提下，对经济活动的融资，投资和管理进行了明智的安排。这种安排方式处于合法与非法之间的灰色地带。避免或减轻税收负担。避税是为了达到通过不合法手段少缴或少缴税款的目的。因此，避税计划既不是非法的也不是合法的，而是介于两者之间，因此被称为“非非法”。避税具有以下特点：非非法；规划。逃税者通过对现行税法的透彻理解和研究发现了漏洞，并加以巧妙利用；避税计划本质上是纳税人在履行法律义务的前提下利用税法赋予的权利维护既得利益的一种手段；规范的。
2.节税，逃税和避税之间的区别
2.1目的差异
从节税，逃税和避税的结果看，它们都显示出已付税款的直接减少。因此，许多人认为这三种方法的目的是相同的，但所用手段的合法性却不同。其实并不是。
与逃税和避税相比，节税的目的不仅限于支付最少的税款，而是使总体税后收益最大化。一些经济活动可以使税额最小化，但可能不能保证给纳税人带来最大的利益。因此，不能说选择这种经济活动是成功的节税措施。例如，中国税法规定，对符合条件的高科技企业按15％的减免税率征收所得税，从生产开始到新企业可免税2年（一般企业所得税率为33％）。如果仅考虑减税的目的，纳税人将大笔投资于他们不熟悉的高科技产业。一方面，在未来的业务流程中，由于企业家对行业的不熟悉，可能导致管理不善，导致企业整体利润率下降；另一方面，高科技产业通常是高风险产业和产品市场。前景非常不确定，一旦项目失败，也将带来巨大的损失。尽管有税收优惠，但还不足以弥补由此带来的利润损失。而且，对于利润微薄甚至亏损的企业，优惠所得税政策的节税效果并不明显。因此，为了成功实现节税的最终目标，纳税人必须考虑其经济活动的各个方面，以便找到节税和增加收入的最佳组合。
2.2计划行为与长期行为之间的区别
节税是有计划的，属于先前的经济活动。也就是说，纳税人在进行融资，投资，利润分配等经济活动之前，需要将纳税作为影响决策的主要因素，根据税法计算各种替代方案的应纳税额，然后相应地计算每个方案。退税后，根据税后收益最大化的原则选择最佳解决方案。
预先进行税收筹划可以确定它必须是长期的。具体来说，这意味着在节税过程中，不能仅根据当前的税法做出决定，而需要对其未来趋势进行更深入的研究和分析。这是因为参与减税的企业的经济活动通常具有较长的时间，例如在大型生产线上进行投资决策以及长期的资本融资决策。在延续期内，如果税法做出相反的变化和调整，原来的节税优势可能消失，甚至转化为企业的额外负担。这就要求规划者具有长期的战略眼光，正确处理短期利益和长期利益之间的关系，并最大程度地减少节税的风险。当然，如果节省税款成功，它可以为纳税人带来长期的节省税款的好处。
相反，逃税是一种短期事后行为。在发生与税收有关的经济活动并确定应纳税额之后，纳税人已经掩盖，歪曲和篡改了上述非法手段。纳税事实是事实之后的欺诈。从短期的角度来看，“成功”的逃税只能在当前时期产生减税效果，而不能持续到未来。
避税的计划性和长期性介于两者之间。它可能是事先计划好的。例如，一些内资企业从事伪造合资企业，以享受外资企业的税收优惠。所谓外资，实际上就是国内投资者以外国投资者名义投资的资金。外国投资者只是业务运作过程中的装饰，并不真正参与业务决策。由于这种情况难以核实，税务部门只能将其识别为外资税收企业。这种预先计划的避税通常是长期的。事后还可以开展其他避税活动。例如，个人所得税中的工资和薪金项目是根据当月的实际付款额计算的。一些纳税人的月收入波动很大。为了避免采用高税率，当某个月的收入较高时，通常会采用将该月收入的一部分推迟到收入较低的其他月份的做法，以便可以以较低的税率征税收入，从而达到避税的目的。这种事后避税行为通常是短期的，也就是说，其影响仅限于当期。
3.中国减税的前景
根据以上分析，众所周知，节税与逃税和避税本质上是不同的。这是国家应大力倡导的行为，纳税人应积极推广。但是，在现实生活中，人们仍然as愧提及这一点，尤其是一些较成功的节税公司。原因是，除了担心误解之外，还有更多的人缺乏节税的道德认同。向该国少缴税总是可耻的。这与我们过去为宣传纳税荣耀，强调纳税人的职责和忽视其权利所做的努力有关。事实上，在市场经济体制下，企业不再是国家行政机构的一部分，衡量企业家贡献的标准不再是每年缴纳的税额。但是从社会整体财富的角度来看，他能否使企业在激烈的市场竞争中生存和发展，最终使企业价值最大化。从短期来看，节税确实在一定程度上影响了州的财政收入，但是从另一个角度来看，将州的减税交由纳税人掌握往往会提高资金使用效率。有人担心减少财政收入会影响政府的运作。实际上，这是不必要的，因为一个国家在制定税法时必须仔细地预算其财政支出。即使实际的经济运作与预算有所不同，政府也可以通过发行短期公共债务来弥补。通过转移纳税人的再投资，可以将国家转移的税收资金用于建立更广泛，更坚实的税收来源。因此，从长远来看，国家不仅会减少收入，而且会继续增加财政收入。
鉴于此，国家应加大节税的宣传力度，使节税的观念在人民中流行，税务部门也应与纳税人积极沟通，并积极向纳税人介绍有关税法的规定他们的积蓄税务建议。税务机关，会计师事务所等有关专业中介机构，应加强与税收有关业务的拓展。只有通过多边合作，中国的税收节省才能真正走上良性循环发展的道路，充分发挥应有的作用。
肖塔贡最后提醒说，避税和逃税是非法的。国家仅允许节税（税收筹划）。