无所作为,当期亏损,应税所得为零,无分录
先累积
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
预付款时:
借:应交所得税
贷款:银行存款
应计
贷款:应付税款-应付所得税
付款:
借:应交所得税-应交所得税
月底结转:
借:年所得税的利润
贷款:所得税费用