通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。
如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。
年度结算和付款(如果计算得出的年度应付税款少于预付税款)
借款:应付税款-应付企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)
贷款:上一年的损益调整
。多缴的所得税将不退还任何税款,这笔款项将用于抵消下一年度的预缴所得税
借:所得税
贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)
根据情况:1.您尚未对预付款3475.24计提所得税:然后应以以下方式借贷:应纳税额-应纳税所得额3475.24贷款:银行存款3475.24收到退税时:借贷:银行存款3475.24贷款:应交所得税-应交所得税3475.24 2.如果采用预付款方式(建议不要使用建议的预提所得税费用作为预付款方式,因为该金额仍不确定且无法满足会计确认条件),您应该输入两次:应计借款:所得税费用3475.24贷方:应付税款-应缴所得税3475.24付款时:借入:应付税款-应缴所得税3475.24贷款:银行存款3475.24现在退款,然后要冲销应计条目,因为跨年度,所以条目如下:应纳税额-应交所得税3475.24贷款:上一年的损益调整3475.24收到退税时:借入:银行存款3475.24贷款:应应付税款-应付所得税款3475.24结转扣款分录:借入:上一年的损益调整3475.24贷方:利润分配-未分配利润3475.24早期数字。