当前，老板最头疼的是除了市场之外还要交税。
我每天都在开怀大笑，讨论业务，挣一些钱，最后缴纳25％的公司所得税，我的心在流血。
和以前一样，您可以依靠小偷让员工在发票上盖章，以增加费用并减少企业所得税。
现在，该州在餐饮等方面的支出比例受到限制，这条路被封锁了。
更不用说，税务部门已使用黄金税收三相系统的人工智能和大数据分析来检查税收！
老板呢？
有一种方法。
使用国家的税收优惠是最简洁，有效和安全的方式。
最方便的政策之一是小额利润政策。
《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》（财税[2019] 13号）规定：
年度应纳税所得额不超过一百万元的，从应纳税所得额中扣除应纳税所得额的25％，并按20％的税率缴纳企业所得税；但不超过300万元的部分，从应纳税所得额的50％中扣除，并按20％的税率缴纳企业所得税。 ”这是什么意思？
将业务分为三类：
1.年利润低于100万的企业，按5％的税率征收企业所得税；
2.对于年利润低于300万的企业，低于100万的部分按5％的税率征收，对100万至300万之间的部分按10％的税率征收；
3.年利润超过300万（甚至301万）的企业不享受微利政策，并按25％的税率缴纳企业所得税。
这样，我们将发现，如果公司的利润少于一百万，它将能够享受最优惠的税收优惠。
如果您的公司每年赚取320万利润，则可以通过以下方式纳税：
1.正常纳税，（320万×25％）= 80万元企业所得税。
2.无论采用哪种方法，如果公司花费20万元（例如带员工去旅行），则需要缴纳（100万×5％+ 200万×10％）= 25万元的企业所得税。加上花费的20万元，总费用为45万元。
3.实现将公司合理分解为4家公司，每个公司有80万利润，每个公司需要缴纳（800,000×5％）= 40,000企业所得税，共（4×40,000）=160,000企业所得税。
其中，第三种方法比常规的税款节省了80％！
随着新税法的出台，企业面临着税收政策的快速更新，税务机关的监督加强，税收风险增加等问题。如何做好税收合规工作是2019年业务运营的重要问题。51个税务管理员是互联网+税务领域的专业服务品牌。为了帮助企业防范财政和税收风险，更好地管理企业税收结构，他们将逐步分析中国税收征管的基本框架，分析企业常见的税收风险和防范措施，并计划产业融资和税收。以税收改革和新政策回答为主题的一系列特别分享活动。
5月23日，由51位税务经理主持的第一届“税收新政”主题共享会议如期举行。此次活动的重点是中国目前的税收结构和新的税收政策，以及企业税收管理的热门话题。高级税务经理谢志良女士有51名税务专员和嘉宾演讲，以及30多名中小企业和财务人员在现场就新政策下的企业税制改革和税收筹划对策交换了意见。在分享会上，谢志良提出，2018年至2019年税制改革的内容应围绕“体制改革，社会保障税入项”，“减税减负”，“三个阶段的黄金”四个重点。税收”和“个人税收修订”。在机构改革和社会保障税方面，国家税务总局加大了对公司税收监管的压力。在黄金税第三阶段的背景下，国家税收管理规范化，将全国范围的业务统一为一个平台，两个层次的处理，三个覆盖范围和四个系统，实现了国家土地和土地税的统一。监管已从低税负转向严格监管。
在解释了新的税收政策之后，谢志良将完整的干货清单带到了公司税收筹划中，不仅分享了他担任浙江省税务监察局监察部门负责人时的典型案例，而且还分析了近期的热门税收事件。简单地解释了新政下企业的合理节税途径和税收管理结构。
在分享会结束时，以科技型企业为代表的谢志良指出，目前高收入员工面临的社会保障税，无形费用和无增值税投入的痛点，并对其进行了分析。科技型企业如何合理地节省税款，并希望通过现场交流和回答为观众带来中小企业税收筹划的新思路。
随着新税收政策的全面实施，税收筹划和社会保障税后人力资源成本上升等问题已成为企业主关注的焦点。51 Excellent Tax是51税务经理推出的税务筹划品牌。它是中国第一个一站式互联网税收筹划和托管服务平台。通过互联网技术，它致力于为自由职业者，复杂的收入群体和中小型企业提供专业合规性。税收筹划和托管服务。目前，已有51处优税与政府达成战略合作，保障了全国数十个税收优惠资源。它旨在解决企业和个人的高税收负担，为企业家服务，并帮助中小企业发展。
观察者
结合中国的税收结构和实际比例，需要采取准确的措施来减轻中小企业的税收负担。
据媒体报道，国务院促进中小企业发展领导小组第一次会议于8月20日在北京举行。会议提高了财政和税收政策支持的准确性，在减税和减费，融资担保以及其他工作方面做得很好，以确保所引入的政策有效。
这是继8月16日国务院常务会议提到支持中小企业发展之后的第二次国务院会议，以支持中小企业发展。8月16日，国务院常务会议指出，必须进一步执行减税减税措施，特别是企业改革和增税等减税措施。理顺实体经济的金融服务传递机制，采取建立贷款风险补偿机制等方法，减轻小微企业和民营企业融资困难，采取多种措施降低企业成本。
那么，税制改革如何为中小企业服务，又可以通过哪些方式减轻中小企业的税收负担？笔者认为，结合中国的税收结构和实际比例，需要采取精确的措施来减轻中小企业的税收负担。
首先，提高中小企业每月3万元的门槛。中国绝大多数的中小企业是应缴纳增值税的个体工商户。目前，月销售3万元以下的个体工商户免征增值税。尽管该政策有效地减轻了中小企业的税收负担，但价格（尤其是租金）的上涨已导致诸如个体工商户等小型和微型企业的运营成本提高。
第二步是逐步将中小企业的征税率降低3％。目前，中国对实行简单增值税征税的个体工商户，单位和个人征税，税率为3％。从国际增值税体系的建设来看，这一税率属于超低增值税水平。目前中小企业的3％征税率仍然很高，特别是与具有健全会计制度和可抵扣进项税的企业相比，仍有很大的下调空间。另外，与国外相比，法国的超低增值税率为2.1％，瑞士为2.5％，巴基斯坦为2％。因此，建议逐步将我国的增值税税率降低至2％或2.5％，以进一步减轻中小企业的实际税收负担。
第三是进一步减轻中小企业的所得税负担。目前，中国对微型和微型企业的所得税优惠政策是对有条件的企业减征50％的所得税，该所得税以20％的税率征税，这意味着10％的税率折扣。有两种享受条件。首先，年应纳税所得额为100万元，工业企业从业人数不超过100人，资产不超过3000万。二，其他企业年应纳税所得额为100万元。职工人数不足80人，资产不超过1000万元的小型，微型企业。就标准而言，这种税收优惠仍有减少的空间。
就个人所得税而言，个人企业，个人独资企业和合伙企业应缴纳个人税，其累进税率为5％至35％的五个阶段。在个人税单中，虽然已经进行了适当的调整以提高个体工商户的税率，但最高税率阶梯的下限已从10万元提高到50万元。建议将个体工商户的最低税率调整为3％，取消最高税率分别为30％和35％，并确定最高税率为20％，这样可以有效减轻个体工商户的负担。和商业家庭。
每个行业都有与其他行业不同的特征，因此适用于不同行业的避税方法也将有所不同。下面显示了针对不同类型公司的合理避税方法的集合，供您参考。
中小企业的合理避税主要分为小规模纳税人和一般纳税人两种合理避税。对于缴纳增值税的小型纳税人公司而言，如果要合理地避税，则必须从收入入手。
1.小规模纳税人
小规模纳税人的税率为3％，没有任何优惠。只有月收入低于30,000且季度收入低于90,000的公司才无需纳税。“税收支付”开始，因此如果可以开具月收入发票，则不开具发票。
如果企业有其他业务收入，只要它是合法的，就可以进行合理调整并与其他类似主题相关联。
2，如何避税
平均而言，纳税人的合理避税要比小规模纳税人的要好。普通纳税人可以从收入，进项税和税率三个方面来考虑避税方法。
在相关法规内控制税率。营业收入分为主营业务收入和其他业务收入。一般纳税人收入按照已开具的增值税帐单入账。降低税率只能享受税收优惠。一般纳税人通常为17％；但简单地说，低税率是13％该方法的税率分别为3％，4％和5％。只要符合相关规定，成功享受优惠待遇也是避税的合理途径。
这是在我们的工业区中注册企业的示例[电话：I86]。注册企业专区的增值税[5Z63]由本地保留的50％〜70％支持；企业[4I82]所得税由当地保留支持率从50％升至70％；通过进入园区，企业可以节省超过50％的税收。
企业所得税的算法：应税金额=利润总额*税率
合理地为小型和微薄的企业使用优惠政策。一般企业所得税税率为25％，但小型企业和小型企业有所不同。现在有政策优惠。如果中小企业的年应税收入少于100,000，则所得税减半，并享受10％的折扣！
从成本和收入中合理避免了税收。如果您的企业不是一个小型和微利企业，那么我们只有从成本和收入入手，我们才能合理地避免征税！在12月，您的收入实际上可能被低估了几天，例如，只有1-25这个数字的收入可以减少5天，也就是说，这些天的收入将被推迟到明年1月的计算！这样，总利润将减少，应税收入自然减少。
也有成本。我们可以在哪里预先计提一些税费，例如年度土地使用税，房地产税，安全生产费等。我们可以一次累计，而不是在明年累计应计，所以成本增加！福利费不能超过总工资的14％，广告和业务推广费用不能超过当期销售收入的15％，商务娱乐费用应扣除60％，但最高不能年营业收入的千分之五等；如果到年底我们还没有达到标准，我们可以弥补其余的！
某些非营业收入和其他业务收入可以从这些科目中排除，包括在应收账款中，并与经常账户相关联！我们应计提应收款项减值准备，我们可以适当地计算更多提一些，增加资产减值损失并减少利润！
作者：包包
中美贸易战日趋白热化，而特朗普的一大重拳是降低企业税收。效果也很明显。台湾首富郭台铭早些时候宣布，鸿海将在美国建厂。几天前，著名的企业家“玻璃之王”曹德旺也将在美国扩展业务。消息一出，公众舆论就up然。
面对公众舆论，曹德旺在一次采访中比较了中美投资环境：
“中国的制造成本太高，美国的天然气价格相当于每立方米7美分，而中国以2元的价格出售2美分。这仍然是在政府对我非常有利的前提下；电价约为美国为3美分，中国为6毛铎；高速公路，美国不收费，中国的通行费是每吨5美分。 ”
“简而言之，对于一部售价为6000元的手机，其增值税可能约为1020元。当然，可以扣除的物品是什么？根据现行税制，可以扣除购买费用。不能扣减工资，不能扣减折旧费用，不能扣减管理费和运输费用，不可扣减部分约为40％至50％。根据普通中国企业当前的利润水平进行计算。我们大约一半的营业利润已被拿走。制造业利润非常微薄。 ”
“美国没有增值税，只有所得税的35％，加上其他税费合计约40％。中国制造业的综合税负比美国高35％。主要问题在于增值税。。 ”
“小型和微型企业更加困难。增值税的存在使许多小型和微型企业无法长期发展和发展，并且很难与大型企业开展业务。这将形成恶性循环，将杀死许多小型和微型企业在摇篮中。福耀是一家小型企业，我了解困难。 ”
显然，曹先生认为，中国糟糕的投资环境很大程度上是由于中国公司税收负担的压力所致。那么中国企业特别是中国中小企业的税收负担真的那么大吗？
显然，与发达国家相比，中国的生产税所占比例较高。2014年，中国的生产税率为15.64％。同年，日本为8.41％，美国为6.6％，瑞士仅为2.6％。的确，中国的生产税率确实有偏差。
同时，中国的税收以流转税为主导，这与美国和其他发达国家的财产税大不相同。带有流转税的税收结构的优点是可以确保有足够的税收来源。缺点是中央，地方和各个部门的税收权利和职责不明确，同一对象重复征税很容易，从而使企业进一步恶化。负担。换句话说，从税收制度类型的角度来看，中国的公司税收负担确实比较重。
但是，供应理论与实际操作并不相同。从理论上讲，可以征收多少税款仅与企业的盈利能力有关，与税务机关无关。当前形势好→企业发展良好→企业利润高→税收高。但是，实际上，中国的税收主要基于“任务系统”。
所谓的“任务系统”是指机器授权部门将任务目标发布给税务部门。每位一线税务官员的主要目标是完成任务目标，而不是彻底调查和严格调查逃税行为。中小型企业的现金收支庞大，账户管理不规范，有一个管理收银员，会计等情况的家庭；有很大的空间可操作帐户。由于中小企业数量众多，税额较低；一线税务人员无法对所有中小企业进行彻底调查。直接的结果是，一线税务工作者拥有很大的自由裁量权，而中小企业通常不会全额支付其税款。即使在某些好的年份，一线税收工作也会担心由于水位上升和船只增加，来年将很难完成更高的任务，并且很难主动征税并完成任务。
相反，面对大公司时，税务人员将相对严格。毕竟，大型企业具有规范的管理，现金交易只占很小的比例，它们也是税收的主要来源；必须严格征收税款。这也是一线税务官员所谓的“抓大放小”的原则。相应地，面对这些大纳税人，如果他们的税收问题确实发生，谈判和象征性罚款将是主要问题。毕竟，如果我们让大公司受伤，那么来年的税收任务肯定不会完成。
在西方国家，一线税务官员的判断力很小。代价是必须经常明确修改法律以抵消法律的滞后性，从而导致效率降低。其次，西方国家（包括日本）的纳税申报相对复杂。每年，中小型企业都必须聘请专业会计师（而不是其自己公司的会计师）和税务人员来提交自己的纳税申报表。换句话说，部分税收系统会变相转让给纳税人。
换句话说，在法律相对模糊的情况下，中国赋予一线税务人员更大的自由裁量权，以抵消法律的滞后，并换取更高的税收效率。也正是由于模糊的法律和“任务系统”税收模式，中小企业才得以变相“减税”。就是这样一个充满“潜规则”的税制。临时方法是可以接受的，这是不适当的示例。毕竟，在没有明确游戏规则的系统中，任何角色都不总是安全的。
企业节税方法。节省税款是指纳税人没有违反税法立法精神的事实，当存在多种税收选择时，纳税人会充分利用税法固有的起点，减免税和免税额。以最小化税收负担的方式处理金融，运营和交易事务的优惠政策。这个国家没有让你避税！避税的潜台词实际上是逃税。现在，公司正在谈论节税。从某种意义上讲，这也是一种税收筹划。就税收筹划而言，许多所谓的筹划实际上不是企业的责任，而是税务局的责任。。因此，在节税方面，我们也必须注意合理，合理和合法。以下是对公司节税方法的10种节税技术的简要说明。
1.公司节税方法-一份礼物，既是好礼物，又是精美的礼物。 2000元的家电和400元的小家电。共计2400元实际收到2000元。如果送出礼物，则应支付2400元的增值税。现在我们回到计划：向客户出售两种产品，并给他们提供400元的折扣，其中2,000元以15％的折扣出售，而400元以25％的折扣出售。这样对客户来说实际支付2,000元与买一赠一的效果相同。对于购物中心来说，因为是价格折扣，所以没有赠送礼物的行为，只要按实际营业额2,000元支付增值税即可。一些营销人员觉得这很无聊。更改方法符合税法，如果未更改，则需要支付68元的附加增值税。对于公司征税来说，这不是一件无聊的事情。2.依法签署可以节省设备公司的税款。设备生产完成后，有必要为建筑物内的客户提供安装服务。财务人员非常清楚：这是一站式服务。转售产品是一种混合的销售行为。设备价格和建筑安装价格分别列出，增值税税率可以分别采用。财务人员外出旅行，返回时签了合同。合同只写了总价，没有单独的金额。财务人员解释了原因，并要求另一方配合辞职。对方的财务经理也有个性，并提出了条件：重新签约，可以节省近20万元的税款。在这种情况下，合同价格应降低50,000元。公司财务人员知道自己处于危险之中，无能为力。重新签订合同。如果提前提出要求，另一方将无法“勒索”飞机。推荐阅读《广州公司税务筹划，广州公司簿记与申报必读必读》
3.合同无效也要交税。一些公司的领导人喜欢签订合同，他们也希望不时改变。签名后，如果它们失败，它们将被取消，然后再次返回。即使合同无效，签订合同也要缴纳印花税。例如：该公司本月签署了一份合同，并在申请时支付了印花税。负责人取消了合同，没有签字。由于已缴纳印花税且无法退还，因此由于取消合同而多收了税款。另一个是更改合同。如果合同金额增加，则必须支付印花税。如果合同金额减少，则不退还印花税。因此，如果暂时无法确定合同金额，则应先签订不确定金额的合同，然后再确定金额后再添加，以免多缴税款。4.代理人或非代理人现在，许多公司已经与公司签订了税收代理合同。每个人都认为这是代理业务。由于这是代理业务，因此应根据差额纳税。实际上，税务代理合同应为服务行业中的其他服务纳税，并应全额纳税。代理机构的税收不是由合同名称决定的，而是由经济实质决定的。税务代理人实质上是中介机构为公司提供的服务。与代理不同，出现第三方。例如，一家公司委托一家公司购买一批产品。该企业有一个卖方，一个买方和一个中介。因此，它是一个代理。税务机关是直接为企业服务的中介机构，没有第三方。因此，它不是代理合同，合同执行中的预付款和收款需要包括在应税所得税中，不能作为差额征税。税务代理的概念与日常生活中的理解之间存在差异。5.公司节税方法-另一方违反法律与另一方签订合同是对双方的法律约束。现在经常会发生另一方履行合同的情况，但是另一方提供的发票存在问题，例如：第三方购买的某些发票是由其他部门开具的发票，有些是无法控制的发票，还有一些是直接使用伪造的发票。税务机关发现发票有问题，买方负责。对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任。如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据。因此，建议公司在合同中增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法，因此由乙方承担给甲方造成的损失。一方面，保护条款可以给另一方施加压力。另一方面，如果出现问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿，而不必担心法律依据。6，偷税漏税的另一面，您遭受一家房地产公司的侵害，在广告中承诺：买房要缴纳契税。业主买房，并在合同中注明契税由房地产公司承担。业主搬进了新房子，开始了新的生活。当您去申请房地产证书时，另一方告诉您您尚未支付契税。业主和房屋管理部门的理论：房地产公司承诺契税。实际上，契税的纳税人是房屋的所有人，房屋管理部门只要遵守法律规定，就不必理会房地产公司与房屋所有人之间的合同。业主与房地产公司之间的合同纠纷，由双方依法解决。所有者别无选择，只能先支付契税证明，然后再回到房地产公司清算账户。如果另一方不支付税款，您仍然承担法律责任。另一方不承担逃税的责任。另一方仅承担违反合同的责任，这是合同纠纷。因此，在征税之后，您必须注意另一方是否真正缴税。7.张三一天和两天之间的差额张三经营公司并于6月30日注册。李四经营公司并于7月1日注册。每个人都不在乎这一天的差异，每个人都向税务机关提交了申请，要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱。张三公司的税务部门批准他已经享受了一年的所得税，他将在明年开始缴纳所得税。由于那一年的损失，免税没有实际意义。李斯的公司可以选择先支付今年的利润，然后再开始计算明年的一年所得税优惠。由于那一年的损失，选择纳税没有问题。因此，李斯的公司明年将免税一年。根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择。因此，命运的差异每天都在变化。为了成功运作，我们必须了解税收法规。8.企业的节税方法-什么是开发成本税收政策规定，除条件外，还可以扣除企业的技术开发成本。这项政策听起来很简单，但使用起来可能会有问题。在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用，然后扣除税前费用。实际上，该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备折旧，技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因，我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此，设备的折旧会导致企业在加上扣减额时经常损失最多的物品，从而导致缺乏足够的政策和较大的扣减额。
9.公司技术的节税方法有很多好处。许多私营企业的所有者都是技术专家。他们每个人都拥有一项专利，并将专利提供给公司。双方尚未签订合同，也没有明确的声明。使用哪种方法。建议老板在公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力。另一方面，在价格被投资后，公司可以被包括在无形资产中，可以被合理地摊销，并且可以增加成本。减少利润，少缴所得税。许多企业家不了解这种财务和税收优惠的方法，因此，尽管抱怨政府对税收征税太苛刻，但他们却拼命地缴纳了不应缴纳的税款。10.账簿不是免费取回的。税务机关在什么情况下可以检索企业的账簿？税收面试可以调和吗？根据《税收评估管理办法》和《税收征收管理法》，税务机关在进行税收评估采访时不能取回企业的账簿和记录。进行税务检查时，经县上级税务主管部门批准，可以得到纳税人的批准。检查书籍。通常，公司经常遇到以下情况：税务官员打电话并要求公司将信息发送给税务部门。它们都是非法行政行为，是非法行政行为，纳税人可以忽略。税务机关应当及时退还账簿。本年度的账簿应在30天内退还，上一年的账簿应在3个月内退还。在纳税评估面试期间，纳税人不必担心检查账簿。