预缴企业所得税季度末未计提-预缴企业所得税季度扣钱

提问时间:2020-04-30 08:40
共1个精选答案
admin 2020-04-30 08:40
最佳答案

季度预缴企业所得税,每月末可以计提么

通常,不需要按月应计,而只需在要支付季度的最后一个会计月中应计。

第一季度预缴企业所得税400,后面季度计提的300要比预缴低,国税没扣款,可否不在计提?

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根据收入而非获利批准了收款城市

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上一季度企业所得税预缴,没有计提,这个月怎么下账?

然后在四月累积

借:所得税

贷款:应交所得税

重新输入税款

借:应交所得税

贷款:银行存款

月底,利润将转移到当年

借:今年的利润

贷款:所得税

关于预缴季度企业所得税 在三月底未计提,四月份又缴税了,该怎么会计分录?

1.如标题中所述,3月份的会计期间已关闭,相应的财税报表已在外部提交,3月份的会计期间的数据不得修改;

2.公司所得税已于4月依法预先申报,那么相应的会计分录只能在4月进行汇总和处理,即根据经过核实,计算和申报的数据,公司收益退税并借记所得税费用,应付信用税(应付企业所得税);

3.以上内容仅供参考,请依法进行验证和操作。