只要有税款，就必须预付款，否则明年将在哪些科目上交税款？
根据当月的利润总额代扣企业所得税，如果当月有亏损，则无需代扣企业所得税。如果当月有利润，但累计利润总额仍在亏损，则无需预扣公司所得税。
如果数量很大，则必须对其进行调整。如果数量相对较少，则不必考虑重要性。
如果需要进行调整，则需要采用上一年的损益调整，最后，将调整结果收集到利润分配-未分配利润中。
如果该报告反映出来，则未报告上一年的报告，可以再次提供。如果该报告获得批准，则需要修改年初的报告。
有必要根据权益协议确定实际税额。
如果实际承办人是乙方，则输入如下
博士：其他应收款-B
Cr：应付税款-应付企业所得税（预扣和付款）
如果实际承担者是合资企业本身，则输入如下
博士：行政费用