上个月底您尚未产生费用。
应计
借：所得税
贷款：应交所得税
结转
借：今年的利润
贷款：所得税
付款
借：应交所得税
贷款：银行存款
如果没有应计费用，请在本月补编这些条目。
最好在上个月添加会计凭证，但如果没有，您可以在当月进行应计。
应计：借入所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
付款后：
应付借款税-应付所得税
贷款银行存款
希望它能对您有所帮助，谢谢！！
简单的说：
取决于企业是收税还是审核税款，如果是税款，则根据税务局批准的销售和税率收款。
帐户收款是可扣除收入的费用，即应税收入大于0需缴纳公司所得税。
企业所得税每季度计算一次，如果有利润，则应按季度利润预先缴纳，总结算应在每年年底支付。具体而言，这很复杂。
根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常为季度预付款），年终结算和所得税的会计处理如下：
1，按月或按季度累积
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.每季度支付一次所得税
借：应交税费-应交企业所得税
3.第二年5月31日之前的结算和付款应交税额（全年预付税额中应交纳的所得税额）
借：上一年的损益调整
4.交税
5.调整纳税盈亏
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6.年度结算和付款，应缴所得税少于预付税
借：应交税款-应交企业所得税
7.调整抵销损益
贷款：利润分配-未分配利润
扩展配置文件：
输入格式
首先：首先应该是借款，然后是借款，借款分支机构，借款人增加，贷方减少；
第二：贷项的贷方标志，帐户和金额应比借方倒退一步，表明借方在左边，贷方在右边。
会计分录有两种类型：简单分录和复合分录。其中，简单分录是一笔贷款和一笔贷款的项目。复合分录是具有一笔贷款和多笔贷款，一笔贷款和一笔贷款的条目，以及借更多的贷款。
应该指出，为了保持帐户之间的对应关系清楚，通常不宜合并不同的经济业务并编制会计分录以获取更多借贷和更多贷款。但是，在某些特殊情况下，为了反映经济业务的整体情况，还可以编制会计分录以获取更多的借款和更多的贷款。
方法
在准备会计分录时，初学者可以按照以下步骤操作：
首先：涉及帐户，分析与经济业务变化有关的帐户；
第二：帐户的性质，分析所涉及的帐户的性质，即它们属于哪些会计要素，它们位于会计方程式的左侧还是右侧；
第三：增加和减少变更，分析并确定这些帐户是增加还是减少，以及增加和减少的数量；
第四：簿记的方向，根据帐户的性质及其增加，减少和更改，分别确定借方帐户或贷方帐户；
第五：根据会计分录的格式要求，准备完整的会计分录。
参考：百度百科：会计分录