您填写应用程序时遇到问题吗?如果正常,则不会有任何输入,因为没有税收支出。所报税款将在申报时填写,退税将自动扣除,而不是由公司随意扣除。
实际资金比总账多3103.31元,可以作为多付的企业收益的回报。
摘要:2006年退还多缴的所得税
借:现金/银行存款
贷款:所得税
期末结转
借:所得税
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
在结算后清算并还清之后,如果您确实需要进行更多提款,
借:应交税额〜应交企业所得税
如果您收到退税
借:银行存款
贷款:应付税款〜应付企业所得税
如果税务局未退还,则多缴的税款将留作以后的纳税之用,并且不需要会计处理。
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)