《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴报告的通知》，《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴（ A类）》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项，并相应修改为：“第4行"实际利润金额"：填写会计系统在扣除前几年应弥补的亏损和免税和免税收入。
您的公司的总利润为负数，因此本季度无需预缴公司所得税。
公司所得税=应税收入*税率（25％或20％）应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的亏损。
1.公司所得税是对来自国内企业和其他创收组织的生产和经营收入以及其他收入征收的税款。税收计算的基础是应纳税所得额。《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定，“企业每个纳税年度的总收入，扣除非应税所得，免税所得，各种抵减额和允许弥补前一年的亏损，应纳税收入”。
2.根据小企业会计准则在特定会计期间内计算出的小企业的经营成果为利润总额，不能直接从会计信息中获得应纳税所得额。并且由于《小企业会计准则》和税法在确认收入，费用，资产，负债等的时间和范围上也有所不同，因此，小企业根据会计原理和方法计算的利润总额与根据税法规定计算的应纳税额不同。收入金额之间也存在一些差异。一个
3.《中华人民共和国企业所得税法》第21条规定，“在计算应纳税所得额时，企业的财务和会计处理方法与税法和行政法规的规定不符。 。由法律，行政法规计算。 ”因此，在实际工作中，小企业在计算应纳税所得额时，应根据利润总额并按照《企业所得税法》的规定进行税收调整，以计算当期应纳税所得额。
企业所得税年度纳税申报表附表1（1）
销售（业务）收入和其他收入的详细信息
报告时间：年月日金额单位：人民币（列于拐点）
纳税人姓名（签名）：
纳税人代码：行项目金额1 1.销售（业务）总收入（2 7 12）21，主营业务收入（3 4 5 6）3（1）商品销售4（2）提供劳务5（3）资产使用权的转让6（4）建筑合同72，其他业务收入（8 9 10 11）8（1）物料销售收入9（2）采购代理佣金收入10（3）包装租金收入11（4）其他123.视为销售收入（13 14 15）13（1）来自自产和委托加工产品的收入被视为销售14（2）处置被视为销售的非货币资产15（3）其他视作销售收入16 2.其他收入总计（17 24）171，营业外收入（18 19···23）18（1）固定资产利润19（2）处置固定资产净收入20（3） ）非货币资产交易收益21（4）出售无形资产收益22（5）罚款净收入23（6）其他242，应在税收中确认的其他收入（25 26 27 28 29）25（1）应付债权人原因已付应付款26（2）债务重组收入27（3）捐赠资产28（4）资产评估增值29（5）其他法定代表人（签署））：经理（签名）：