《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴报告的通知》，《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴（ A类）》第4行的“总利润”修改为“实际利润”。填写解释说明的第5条第3项，并相应修改为：“第4行"实际利润金额"：填写会计系统在扣除前几年应弥补的亏损和免税和免税收入。
您的公司的总利润为负数，因此本季度无需预缴公司所得税。
企业所得税：1.审计收款：公司一季度的最后一个月，所得税费用和附加费用可扣除的各种扣除额，最终利润乘以25％； 2.批准的收款：每笔季度损益，每个季度必须缴纳一定数额的企业所得税。（缴纳税款由企业的税务经理批准）
在月度季度报告中，根据利润表中的会计利润计算公司所得税。要在年底之前计算所得税，请将会计利润调整为应纳税所得额，然后调整应纳税所得额（利润）计算所得税。1.法定税率纳税人的应税额根据应税所得额计算，税率为33％。《条例》第三条，第二条，第二条对年应纳税所得额不足3万元（含3万元）的企业实行二级照料税率，暂时将所得税税率降低18％；年应纳税所得额10万元10万元以下3万元以下的企业，减按27％的税率征收企业所得税。