如果您在调整税收后缴纳了所得税,则必须进行以下调整:借款:上一年的损益调整;贷款:缴税(应交所得税);借款:利润分配;贷款:上年损益调整如果要缴税:借入:应缴税(应缴所得税)贷款:股票或银行存款中的现金。这就够了。利润表中没有任何响应,资产负债表中的未分配利润已更改。
收到上一年的企业所得税退税后,对报表的调整和科目输入如下:
1.当收到上一年的退税款时
借:银行存款
贷款:以前根据年度损益进行了调整
2.结转时
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
注意:
不管使用哪种方法进行记录,都已知会调整资产负债表中货币资金和未分配利润项目的“早期起始编号”,即货币货币基金的“早期起始编号”和未分配利润项目所有的钱都加了,所以资产负债表是平坦的。